ИП без сотрудников УСН Д-Р (ИМ сувенирной продукции)

[Evgeny_MSC]

Уровень:

Новичок

Юридическое лицо:

ИП без сотрудников

Вид налогообложения:

УСН Доходы-Расходы

Область:

Интернет-магазин сувенирной продукции

Цель:

Минимизировать проблемы с налоговой

Источник информации:

Интернет, книги, консультации

[Аноним]

И что бы это могло значить?

[gnews]

Цель:
Минимизировать проблемы с налоговой

Соблюдать требования НК.

[Evgeny_MSC]

Вопрос первый:

Нумерация банковских поручений должна быть:

1. Сквозная, независимо от способа передачи поручения банку (электронный / бумажный)
2. Отдельная нумерация для электронных поручений и отдельная для бумажных
3. Возможны оба варианта (на усмотрение ИП)

Это же касается Внесения собственных средств на расчетный счет (электронно, через сбербанк онлайн / физически, непосредственно в офисе)

[gnews]

Нумерация банковских поручений должна быть:

Расчётный счёт один?

[Evgeny_MSC]

да

[gnews]

Голосую за вариант №1

[Аноним]

Голосую за вариант №1

Против
нумерация ПП роли не играет.
Голосуют за вариант три часть вторую та что в скобках.

[Аноним]

Соблюдать требования НК.

Ага так и без штанов остаться можно.

[Evgeny_MSC]

Вопрос второй:

(Доход-Расход)*15% меньше страховых взносов в ПФР.
Размер выплат, которые необходимо произвести в налоговую:

1. 0 руб., т.к. из суммы, подлежащей налогообложению вычитаются взносы в ПФР
2. 1%, от статьи Доходы

[Аноним]

Вопрос второй:

(Доход-Расход)*15% меньше страховых взносов в ПФР.
Размер выплат, которые необходимо произвести в налоговую:

1. 0 руб., т.к. из суммы, подлежащей налогообложению вычитаются взносы в ПФР
2. 1%, от статьи Доходы

Это что за тестирование такое? Похоже на учебное.

[gnews]

Ага так и без штанов остаться можно.

А не соблюдая -тоже.) И даже хуже.

[Аноним]

А не соблюдая -тоже.) И даже хуже.

что может быть хуже потери денежных знаков

[gnews]

Вопрос второй:

Взносы учитываются в расходах.
Минимальный налог платится по итогам налогового периода (года) , если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...C%D1%8F_346.18

[Evgeny_MSC]

Взносы учитываются в расходах.
Минимальный налог платится по итогам налогового периода (года) , если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Поправьте, если не правильно понял применительно к моей ситуации:

I Квартал, доходы 0, расходы 0, взнос в пенсионный фонд 8 000 р.

- Авансовый платеж в Налоговую я не делал - всё правильно, т.к. не было доходов.

II Квартал, доходы 50 000, расходы 30 000, взнос в пенсионный фонд 8 000 р.

- Авансовый платеж в Налоговую нужно делать и размер взноса - 50 000 * 1% = 500р.

III Квартал, IV Квартал и итоговый год:

Если сумма доходов - расходов меньше 300 000, оплачиваю 1% от доходов, независимо от расходов.
Если более, то смотрятся, уже стандартные 15%.

[j7]

Evgeny_MSC, по моему вы все перепутали.
1% с превышения выручки 300000 в пенсионный фонд это одно.
1% минимальный налог - совсем другое, он может быть только по итогам года. И с 300000 никак не завязан.

[Evgeny_MSC]

Evgeny_MSC, по моему вы все перепутали.
1% с превышения выручки 300000 в пенсионный фонд это одно.
1% минимальный налог - совсем другое, он может быть только по итогам года. И с 300000 никак не завязан.

Немного неправильно написал, согласен.

Если в квартал (доход - расход)*0,15% < авансового платежа в пенсионный фонд, в налоговую авансовый платеж не делается.
Если по закрытию года (доход - расход) * 0,15 - пенсионный платежи < 1% от доходов, то, в налоговую платится 1% от доходов.

[Evgeny_MSC]

Вопрос третий:

Необходимо ли при покупке у Вас за наличные выписывать покупателю счет или же достаточно пробитого чека?

[Evgeny_MSC]

Вопрос четвертый:

При покупке товара у нас физ. лицом по безналу, выписываем счет -> получаем перевод -> вместе с покупкой передаем товарную накладную.

Всё верно?

Нужны ли какие-либо закрывающий документы от физ. лица?

[j7]

Немного неправильно написал, согласен.

Если в квартал (доход - расход)*0,15% < авансового платежа в пенсионный фонд, в налоговую авансовый платеж не делается.
Если по закрытию года (доход - расход) * 0,15 - пенсионный платежи < 1% от доходов, то, в налоговую платится 1% от доходов.

Так же вы путаете УСН Д-Р и Доходы.
При "доходы минус расходы" ПФ не вычитается из суммы налога, а учитывается в составе расходов.
Если доход минус расход (а к расходам прибавляйте платеж в ПФ) равен нулю или отрицательный, то авансовый платеж не платится.
То же самое по второй строке: пенсионные платежи не после "*0,15" вычитаются, а являются расходом.

PS если есть возможность лучше перейти на 6% скорее всего это будет выгоднее, даже при маленькой наценке, но с небольшими оборотами. Посчитайте.
На то что выйдете на 1% от доходов сильно не надейтесь, точнее будьте готовы в этом случае к проверкам со стороны налоговой.

[Evgeny_MSC]

Так же вы путаете УСН Д-Р и Доходы.
При "доходы минус расходы" ПФ не вычитается из суммы налога, а учитывается в составе расходов.
Если доход минус расход (а к расходам прибавляйте платеж в ПФ) равен нулю или отрицательный, то авансовый платеж не платится.
То же самое по второй строке: пенсионные платежи не после "*0,15" вычитаются, а являются расходом.

PS если есть возможность лучше перейти на 6% скорее всего это будет выгоднее, даже при маленькой наценке, но с небольшими оборотами. Посчитайте.
На то что выйдете на 1% от доходов сильно не надейтесь, точнее будьте готовы в этом случае к проверкам со стороны налоговой.

Итого получаем, что в моем случае (Д-Р) платежи в ПФ - это просто статья расходов.
Будем считать тогда, чувствую в 1% вообще нереально выйти.

Спасибо, разобрался!

[Evgeny_MSC]

Up

Вопрос третий:

Необходимо ли при покупке у Вас за наличные выписывать покупателю счет или же достаточно пробитого чека?

[Крысавица]

Необходимо ли при покупке у Вас за наличные выписывать покупателю счет или же достаточно пробитого чека?

Кассовый чек (обязательно) + товарный (по желанию покупателя) либо какая-нибудь расходная накладная.

ри покупке товара у нас физ. лицом по безналу, выписываем счет -> получаем перевод -> вместе с покупкой передаем товарную накладную.

В этом случае платеж будет авторизован и лучше заручиться подписью покупателя на вашем экземпляре накладной, что он у вас товар получил.

[Evgeny_MSC]

Кассовый чек (обязательно) + товарный (по желанию покупателя) либо какая-нибудь расходная накладная.

В этом случае платеж будет авторизован и лучше заручиться подписью покупателя на вашем экземпляре накладной, что он у вас товар получил.

Лучше заручиться, но если технически невозможно (товар отсылается далеко на Восток), то достаточно будет иметь неподписанный экземпляр накладной у себя?

Вопрос на стыке заказов по безналу и наличными, счета должны выписываться в обоих случаях, и сквозная нумерация или же достаточно выписывания счетов, когда оплата по безналу?

[Крысавица]

товар отсылается далеко на Восток

Тогда у вас должны остаться какие-то документы, подтверждающие этот факт. Иначе как вы потом докажете, что, получив деньги от покупателя, свои обязательства вы выполнили?

Вопрос на стыке заказов по безналу и наличными, счета должны выписываться в обоих случаях, и сквозная нумерация или же достаточно выписывания счетов, когда оплата по безналу?

Если человек платит наличкой, то зачем ему счёт? Счет - это бумажка с вашими реквизитами, чтобы плательщик знал, куда и кому перечислить деньги и мог сам заполнить платёжку. Если вы получаете деньги налом, то смысл плодить ненужные бумажки?

[Evgeny_MSC]

Тогда у вас должны остаться какие-то документы, подтверждающие этот факт. Иначе как вы потом докажете, что, получив деньги от покупателя, свои обязательства вы выполнили?

Ясно, необходимо получить это подтверждение о получении товара клиентом у курьерской службы / почты России.

Если человек платит наличкой, то зачем ему счёт? Счет - это бумажка с вашими реквизитами, чтобы плательщик знал, куда и кому перечислить деньги и мог сам заполнить платёжку. Если вы получаете деньги налом, то смысл плодить ненужные бумажки?

Счет выписываем только тогда, когда это необходимо

[Крысавица]

подтверждение о получении товара клиентом у курьерской службы / почты России

Если о получении - это будет идеально. Но как минимум квитанцию об отправке - обязательно.

Счет выписываем только тогда, когда это необходимо

[Evgeny_MSC]

Если о получении - это будет идеально. Но как минимум квитанцию об отправке - обязательно.

В данном случае необходима товарная накладная, если заранее известно, что подписи от покупателя не будет?

[Evgeny_MSC]

Вопрос пятый:

Верно ли следующее?

В любом случае необходимо вести:
- журнал доходов и расходов - можно в электронном виде
При наличии кассы необходимо вести:
- журнал кассира-операциониста (кассовый журнал) - в бумажном виде, заверенный в налоговой

[Крысавица]

В любом случае необходимо вести:
- журнал доходов и расходов - можно в электронном виде

Книгу доходов и расходов, а не журнал.

При наличии кассы необходимо вести:
- журнал кассира-операциониста (кассовый журнал) - в бумажном виде, заверенный в налоговой

Не просто кассы, а ККТ (кассового аппарата).
Касса - в бухгалтерском языке означает ЛЮБЫЕ операции с наличкой. И только при расчетах при продаже товаров необходимо пробивать кассовые чеки. Только ЕНВД-шники освобождены от применения ККТ.