Как правильно рассчитать и оформить платежи в ФСС, ФФОМС и ПФР

[Дмитрий Кам]

Добрый день, господа.

Выручите советом, пожалуйста.
Я директор нового ООО (не производство).
Недавно я нанимал по срочным трудовым договорам сроком на 1 месяц 2-х сотрудников.
За 1 месяц работы я начислил каждому з/п по 5 000 руб. (пол-ставки).
Работали они у меня с 19 мая по 18 июня.
Таким образом общий ФОТ получился 10 000 руб.
Сейчас передо мной стоит задача заполнить п/п в ФСС, ФФОМС и ПФР, правильно рассчитав величины взносов.

Знакомый дал мне 4 образца п/п:
- ФСС-1 (Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за июнь 2014 г.)
- ФСС-2 (Страховые взносы на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за июнь 2014 г.)
- ПФР (Страховые взносы в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии за июнь 2014 г.)
- ФФОМС (Страховые взносы в ФФОМС за июнь 2014 г.)

Вопросы:
1) Что за регистрационные номера содержаться в назначениях платежа в п/п?
2) Как правильно считать суммы п/п? Просто умножать сумму ФОТ 10 000 руб. на ставку 22% в п/п для ПФР, на 5,1% в п/п для ФФОМС? На что умножать 10 000 руб. в двух разных п/п для ФСС? У меня в уведомлении ФСС стоит только одна ставку 0,2%...
3) Надо ли платить по второй п/п в ФСС на материнство, хотя оба сотрудника у меня мужчины?
4) Нормально ли что я плачу в ПФР, ФСС и ФФОМС только в июне, хотя сотрудники работают с середины мая по середину июня?
5) Что я еще не учел?

Просьба не ругаться, если я запостил тему не в той ветке. Я пытался искать поиском, но в других темах полемика ведется на таком узкоспециализированном уровне, что я ничего не понял.

Спасибо!

[Аноним]

Исходим из предположения, что договоры действительно трудовые, а не, например, на оказание услуг. И что не применяются пониженные тарифы.

1. номера указаны в ваших регистрационных уведомлениях от фондов. Скоро придет время сдавать в фонды полугодовую отчетность, так что номера лучше обнаружить, пригодятся.
2. да, путем умножения облагаемой базы на ставку. Взносы округляют до целых рублей. Ставка ФСС (который по вашей терминологии ФСС-2, а на самом деле основной) 2,9% для всех.
3. надо
4. надо было 31.05 начислить зарплату за май, заплатить взносы с нее следует до 15.06. Если 18.06 договоры с работниками расторгнуты, в этот день рассчитать их, и зарплату за июнь включить в базу июня. Если 16.06 оплатите и за май, и за июнь, фонды не обидятся.
5. вопрос уплаты НДФЛ по зарплате работников не вызывает трудностей?
По трудовым договорам куча других нюансов: табели, зарплата дважды в месяц и т.п. Так что узкоспециальный уровень был бы уместен.

[Дмитрий Кам]

Спасибо!

З/п и НДФЛ уплатил 2-мя частями в мае и июне. Табели веду.

Я правильно понял, что в п/п "ФСС-1 - несчастные случаи и профзаболевания" ФОТ умножаем на 0,2%, а в п/п "ФСС-2 - временная нетрудоспособность и материнство" на 2,9%? Почему ставка 2,9% нигде не отражена в документах, которые мне дали при регистрации фирмы? Её надо было знать?

[Просто человек]

Дмитрий Кам, ставка 2,9 это ставка страховых взносов установленная законодателем

[Дмитрий Кам]

А ставка 0,2% кем установлена?

[Аноним]

А ставка 0,2% кем установлена?

ФСС при постановке вас на учёт исходя из заявленных вами кодов деятельности .

[Дмитрий Кам]

Я правильно понял что в расчетах нужно использовать две ставки 0,2% и 2,9% ?

[Ни4ка]

Дмитрий Кам,
16 июня - последний день оплаты взносов за май. Позже будут пени.

[Ни4ка]

две ставки 0,2% и 2,9%

0,2 - это несчастный случай, а 2,9 - временная нетрудоспособность.

Надо ли платить по второй п/п в ФСС на материнство, хотя оба сотрудника у меня мужчины?

Эти взносы включают не только больничный по беременности, но и обычный, поэтому пол работника не важен.

[Дмитрий Кам]

Вот теперь понятно! Просто мои знакомые платят за несчастные случаи и временную нетрудоспособность по одной ставке и я запутался. Теперь понимаю что их вид деятельности тарифицируется не как у меня, а дороже.

[Ни4ка]

Дмитрий Кам,
кроме того, тарифы могут быть льготные.

[Ни4ка]

З/п и НДФЛ уплатил 2-мя частями в мае и июне

Зарплата платится 2 раза в месяц, а НДФЛ 1 раз.

[Дмитрий Кам]

А какой закон позволяет платить НДФЛ в конце месяца?

Мне сказали, что заплатил з/п за полмесяца - сразу плати НДФЛ.

[Ни4ка]

А какой закон позволяет платить НДФЛ в конце месяца?

п.2 ст.223 НК РФ

[Дмитрий Кам]

Это было бы так если бы мои работники работали какой-то один полный месяц, а они работают часть мая и часть июня. Поэтому майский НДФЛ платиться в мае, июньский в июне.

[Аноним]

Это было бы так если бы мои работники работали какой-то один полный месяц, а они работают часть мая и часть июня. .

это не так, но раз заплатили - не страшно

[Ни4ка]

они работают часть мая и часть июня

Тогда у вас НДФЛ должен быть начислен 31-го мая и в последний день увольнения в июне.

[Дмитрий Кам]

Так и есть. 2 раза платил з/п и 2 раза сразу же НДФЛ. Не увидел в п.2 ст.223 НК РФ, что НДФЛ можно платить 1 раз в конце отчетного периода.

НК РФ говорит просто что ПЛАТИТЬ НАДО.

На самом деле это важно т.к. я заплатил банку в 2 раза больше за бумажные платежки.

[Над.К]

Не увидел в п.2 ст.223 НК РФ, что НДФЛ можно платить 1 раз в конце отчетного периода.

Отчетного периода по НДФЛ нет вообще

НК РФ говорит просто что ПЛАТИТЬ НАДО.

Неправда. Если Вы платите зарплату 2 раза в месяц, НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет один раз в месяц.
ПРямо написано в п.2 ст.223

2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Причем НДФЛ платится не в последний день месяца, а при выплате зарплаты за 2 часть месяца. Если платите зарплату 5 числа, то 5 числа и перечисляете за прошедший месяц. Потому что удержать НДФЛ Вы можете только при выплате зарплаты, а никак не раньше

[Kotsegubova]

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Так что лучше перечисляйте НДФЛ в день выплаты заработной платы сотрудникам. Иначе штраф. У нас была проверка и они сверяли дни выплаты заработной платы и дни перечисления НДФЛ.

[БухHelp]

Вопросы:
1) Что за регистрационные номера содержаться в назначениях платежа в п/п?
2) Как правильно считать суммы п/п? Просто умножать сумму ФОТ 10 000 руб. на ставку 22% в п/п для ПФР, на 5,1% в п/п для ФФОМС? На что умножать 10 000 руб. в двух разных п/п для ФСС? У меня в уведомлении ФСС стоит только одна ставку 0,2%...
3) Надо ли платить по второй п/п в ФСС на материнство, хотя оба сотрудника у меня мужчины?
4) Нормально ли что я плачу в ПФР, ФСС и ФФОМС только в июне, хотя сотрудники работают с середины мая по середину июня?
5) Что я еще не учел?

ответы:
1) это регистрационные номера вашей организации, присваиваются самостоятельно этими фондами. должны прийти письмами по почте, а если нет позвоните и спросите. их нужно указывать, чтобы деньги зачислились именно на ваш счет в уплату взносов, для идентификации плательщика.
2)тут ньюансы. зависит от вида деятельности. например льготный по УСН или аптеки на ЕНВД, ставка взносов ниже чем 22%. фсс по врем. нетруд. 2,9%, и совсем разная ставка по травматизму: как правило 0,2%, но может быть больше. (как вариант в пфр 20%, фсс 0,2%, фсс где 2,9% ничего и ффомс тоже ничего к уплате.)
3) надо, т.к. мужчины тоже болеют, хотя детей не рожают.
4) да, можете хоть до 15 июля заплатить.
5) много чего, вам бухгалтер нужен.

Просьба не ругаться, если я запостил тему не в той ветке. Я пытался искать поиском, но в других темах полемика ведется на таком узкоспециализированном уровне, что я ничего не понял.

Спасибо![/QUOTE]

[БухHelp]

4) поправочка: за май платите до 15 июня, а за июнь до 15 июля

[БухHelp]

Я правильно понял что в расчетах нужно использовать две ставки 0,2% и 2,9% ?

ага, только если вид деятельности у вас льготный, то в фсс 2,9% можно и платить, а вот 0,2% надо.

[БухHelp]

А какой закон позволяет платить НДФЛ в конце месяца?

Мне сказали, что заплатил з/п за полмесяца - сразу плати НДФЛ.

ерунду вам сказали кучу писем насчет этого есть.

[БухHelp]

Это было бы так если бы мои работники работали какой-то один полный месяц, а они работают часть мая и часть июня. Поэтому майский НДФЛ платиться в мае, июньский в июне.

по общему правилу подоходный налог платится на следующий день после выплаты заработной платы, но 1 раз в месяц. тут не важно сколько человек работал, да хоть 1 день. вообщем если платите вперед, ничего страшного не будет, налоговая будет довольна.

[Над.К]

по общему правилу подоходный налог платится на следующий день после выплаты заработной платы,

Не на следующий день, а в день получения денег с расчетного счета на зарплату. На следующий день платится при выплате зарплаты из наличной выручки, а это далеко не "общее правило".

[БухHelp]

Не на следующий день, а в день получения денег с расчетного счета на зарплату. На следующий день платится при выплате зарплаты из наличной выручки, а это далеко не "общее правило".

если работники на карту з/п получают, то да, а если наличкой, то на следующий день

[Над.К]

если работники на карту з/п получают, то да, а если наличкой, то на следующий день

Как интересно. А Вы НК читали?

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

[Дмитрий Кам]

[QUOTE=Над.К;54317718]Отчетного периода по НДФЛ нет вообще

Неправда. Если Вы платите зарплату 2 раза в месяц, НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет один раз в месяц.
Прямо написано в п.2 ст.223


В п.2 ст. 223 НК РФ прямо написано про признание номинальной даты получения з/п. Про НДФЛ понимай как хочешь.

[Над.К]

В п.2 ст. 223 НК РФ прямо написано про признание номинальной даты получения з/п.

Чего-чего? Что такое "номинальная дата получения зарплаты"?
Вы, конечно , извините, но как раз про НДФЛ четко написано. И наверное не стоит спорить в той сфере, где плохо понимаешь. Вы ведь пришли за тем, что бы Вам объяснили. Вам и объясняют. Причем со ссылками на закон. Просто надо закон читать комплексно, а не выдергиваю фразу оттуда и отсюда. По отдельности фразы ничего не дают.