УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2014 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 2 квартал (1 полугодие) 2014 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2014 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 июля. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 июля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

3. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

4. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 июля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12 в ред. от 14.11.2013) – срок сдачи 21 июля (т.к. 20 июля выходной). Срок уплаты налога – 25 июля.

4. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

5. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 июля.
ИП, у которых есть земля, используемая (предназначенная для использования) в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!

Для расчета налога можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 июля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12 в ред. от 14.11.2013) – срок сдачи 21 июля (т.к. 20 июля выходной). Срок уплаты налога – 25 июля.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 июля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 21 июля (т.к. 20 июля выходной). Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде, в бумажном сдавать нельзя.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 июля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

[Аноним]

Над.К, огромное Вам, человеческое спасибо!!!

[БухАлла]

Спасбо большое, всегда с Вашей таблицей сверяюсь

[Галюня-36]

Добрый день! Подскажите доходы-расходы, можно платить налог один раз , за год

[Аноним]

нет

[Галюня-36]

т.е. платим ежеквартально авансовые

[Галюня-36]

а з/п за июнь и налоги за июнь, если их перечислили в июле? в расходы можно брать?

[Галюня-36]

Ничего не пойму просто вел усн 6% там все понятно, сейчас у подруги взяла фирму 15%, и ей бух , говорил что они платят годовой какой то налог, поэтому и переспрашиваю, уже прочитала все ну нигде нет про годовой налог

[Аноним]

почитайте про мнимальный

[-Stella-]

Ничего не пойму просто вел усн 6% там все понятно, сейчас у подруги взяла фирму 15%, и ей бух , говорил что они платят годовой какой то налог, поэтому и переспрашиваю, уже прочитала все ну нигде нет про годовой налог

Мы тоже платим налог 1 раз в год, потому что он минимальный (1% с дохода).

[seva174]

Пенсионный фонд дополнительно к бумажному требует электронный вариант отчета РСВ 1. Подскажите, есть ли способ создать электронный вариант отчета, если отчет заполняем вручную по указанной НадК версии в Excel? Спасибо.

[MikleV]

seva174, на сайте ПФР есть бесплатные программы для работодателей для подготовки отчетности

http://www.pfrf.ru/free_programs/

там много программ - есть что выбрать.

[Аноним]

Здравствуйте. Форму 4-ФСС подаем без записок подтверждающих ЕГРЮЛ? Спасибо.

[Ольга Х.]

По экологии что-то нужно сдавать?Не нашла бланков

[Над.К]

Экология не бухгалтерская и не налоговая отчетность, поэтому её нет и не будет в этой теме

[Авитальевна]

Помогите с отчетностью: ИП был на ЕНВД, на месяц апрель снимался с учета в качестве плательщика ЕНВД (думал, что работать больше не будет, однако с 1 мая опять начал и встал на учет), соответственно в апреле был на ОСНО. Теперь ему нужно сдать за 2 квартал отчет по ОСНО нулевой и ЕНВД? т.е. два отчета? при этом ОСНО только по электронке?

[Аноним]

Здравствуйте!
1. Можно ли отправить почтой в ФСС и ПФ только бумажную отчетность, если в ООО только один человек (директор)?
2. Если да, то нужно ли получать в ПФ протокол сдачи/принятия (уточните, как это правильно называется)?

[Над.К]

Теперь ему нужно сдать за 2 квартал отчет по ОСНО нулевой и ЕНВД?

Да. И НДС только по электронке

Можно ли отправить почтой в ФСС и ПФ только бумажную отчетность, если в ООО только один человек (директор)?

Можно

[Аноним]

нужно ли получать в ПФ протокол сдачи/принятия (уточните, как это правильно называется)?

После бумажной отчетности почтой надо ехать в свой ПФ за протоколом? А протоколом - чего именно?

[Крупное копыто]

ИП на ЕНВД без работников. Начисленные и оплаченные во втором квартале взносы ПФ больше, чем налог. Значит, налог ЕНВД 0? Сумму взносов отражаем в декларации по строке 030 в полном объеме или в пределах начисленного налога ЕНВД?

[Над.К]

Значит, налог ЕНВД 0?

Да

Сумму взносов отражаем в декларации по строке 030 в полном объеме или в пределах начисленного налога ЕНВД?

Я считаю, что в пределах налога

[Крупное копыто]

спасибо!

[Аноним]

После бумажной отчетности почтой надо ехать в свой ПФ за протоколом? А протоколом - чего именно?

Что за протоколы?

[Аноним]

Вопрос по 4 ФСС. Нужно ли печатать и сдавать страницы, на которых получаются прочерки? (Не нулевка)

[Аноним]

Уточните, пожалуйста, что ставится в 4 ФСС:
1) таблица 3, код строки 1 (Суммы выплат и иных вознаграждений) - зарплата с НДФЛ или без?
2) таблица 6, код строки 3, 4, 5 столбец 3 - зарплата с НДФЛ или без?

[Над.К]

Аноним, в любых отчетах ставятся доходы физлиц. Без вычитаний НДФЛ.

[Labutin]

Я правильно понимаю, что в нулевке РСВ-1 ПФР всего три листа?
Титульний лист, раздел 1 и раздел 2.1
Что-то еще в нулевом отчете должно быть?

[Аноним]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, организация новая, пока не работает. Это общепит (идет ремонт в помещении под кафе). В штате директор, зарплату ему пока не начисляем. Надо сдавать нулевые отчеты в ФСС и ПФ? И надо ли письмо-объяснение, что деятельность не ведется, зарплата не начисляется?

[Над.К]

Надо сдавать нулевки в фонды. Любая организация по умолчанию является страхователем
Письма законом не предусмотрены