беспроцентные займы юр. лицу и сотруднику-проводки и отражение в балансе

[Светлана М]

Добрейшего всем дня. Проверьте пожалуйста правильность моих действий :
1.наша фирма выдала беспроцентный займ другой фирме
Дт 58.3 Кт 51 выдача займа
Дт 51 Кт 58.3 возврат займа

2. наша фирма выдала беспроцентный займ сотруднику на год:
-в ЗУиП провожу договор займа, при начислении заработной платы, считается мат. выгода, с неё 35% НДФЛ и сумма погашения займа в этом мес.
73.1-51 выдача займа
44-70 начислена з/пл
70-68 удержан НДФЛ с з/пл 13% и с мат выгоды 35%
70-73.1 удержана часть займа
70-51 выплачена з/пл.

Подскажите в квартальном отчёте где то должен отражаться займ юр лицу, если он и выдан и погашен был в одном квартале?
НДФЛ с мат. выгоды по сотруднику перечислять на тот же КБК что и с з/пл?
НДФЛ с мат выгоды в годовом отчёте отражается отдельно? Спасибо заранее за ответы.

[Аноним]

58-->76

[ZloiBuhgalter]

Беспроцентный займ под определение "финансового вложения" не попадает.
Следовательно, беспроцентный займ - 76 счёт.

[Светлана М]

58-->76

Дт 76.5 Кт 51? так я понимаю? А по физику?

[ZloiBuhgalter]

Физик - сотрудник?

[gnews]

НДФЛ с мат. выгоды по сотруднику перечислять на тот же КБК что и с з/пл?

Да.

Подскажите в квартальном отчёте где то должен отражаться займ юр лицу, если он и выдан и погашен был в одном квартале?

отражение в балансе

Сальдо на отчётную дату ведь нет.

НДФЛ с мат выгоды в годовом отчёте отражается отдельно?

Вы имеете в виду 2-НДФЛ?

[Светлана М]

Физик - сотрудник?

Да

[Светлана М]

Вы имеете в виду 2-НДФЛ?[/QUOTE] Да

[ZloiBuhgalter]

Проводки тогда верные

[Светлана М]

Проводки тогда верные

спасибо по физику) а где прочитать про 76 по юрикам-в консультанте пишут про 58 вообще про займы, не разбивая процентный или безпроцентный

[gnews]

Да

Если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, разделы 3 - 5 Справки 2-НДФЛ заполняются для каждой из ставок налога.

[ZloiBuhgalter]

в консультанте пишут про 58 вообще про займы,

Откройте ПБУ 19/02 и почитайте, что является "финансовым вложением". (http://mvf.klerk.ru/pbu/pbu19_12.htm) Или влом?

[gnews]

про 58

Счёт 58 называется"финансовые вложения". Одним из условий принятия актива в качестве фин. вложения является способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем ( ПБУ 19/02 http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9F%D0%91%D0%A3_19/02) .Беспроцентный заём никакого дохода не приносит.

[Светлана М]

Откройте ПБУ 19/02 и почитайте, что является "финансовым вложением". (http://mvf.klerk.ru/pbu/pbu19_12.htm) Или влом?

3. К финансовым вложениям организации относятся: государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя); вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ); предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях, дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования, и пр.

Для целей настоящего Положения в составе финансовых вложений учитываются также вклады организации-товарища по договору простого товарищества.

К финансовым вложениям организации не относятся:

собственные акции, выкупленные акционерным обществом у акционеров для последующей перепродажи или аннулирования;
векселя, выданные организацией-векселедателем организации-продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию, выполненные работы, оказанные услуги;
вложения организации в недвижимое и иное имущество, имеющее материально-вещественную форму, предоставляемые организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода;
драгоценные металлы, ювелирные изделия, произведения искусства и иные аналогичные ценности, приобретенные не для осуществления обычных видов деятельности.

[ZloiBuhgalter]

Требования п.2 читали?

2. Для целей настоящего Положения для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение следующих условий:

• наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование права у организации на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, вытекающее из этого права;
• переход к организации финансовых рисков, связанных с финансовыми вложениями (риск изменения цены, риск неплатежеспособности должника, риск ликвидности и др.);
• способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов либо прироста их стоимости (в виде разницы между ценой продажи (погашения) финансового вложения и его покупной стоимостью в результате его обмена, использования при погашении обязательств организации, увеличения текущей рыночной стоимости и т.п.).

[Светлана М]

беспроцентный не является активом

[ZloiBuhgalter]

Является.
Дебиторская задолженность.
76 счёт может быть как в активе так и в пассиве.
Вот тебе и написали
ВЫДАЧА БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА Дт 76 Кт 51(50)

[Светлана М]

Является.
Дебиторская задолженность.
76 счёт может быть как в активе так и в пассиве.
Вот тебе и написали
ВЫДАЧА БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА Дт 76 Кт 51(50)

Спасибо

[Светлана М]

Является.
Дебиторская задолженность.
76 счёт может быть как в активе так и в пассиве.
Вот тебе и написали
ВЫДАЧА БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА Дт 76 Кт 51(50)

Перекинула на 76.9, в оборотке не закрывается одной строкой-почему?

[Светлана М]

Вид договора поставила-прочие, списание и возврат по банку ставила через действие-расчёты по кредитам и займам. На 58 всё закрывалось