что делать с бухгалтерской отчетностью?

[Аноним]

Здравствуйте. у меня такая ситуация. по усно в 2013 у меня был убыток 8000 руб. пришла налоговая проверка и сказала, что мы занижаем расходы. я подал корректиктирующую декларацию по усно, и убыток у меня стал 11000. (3000 руб. я включил выплату зарплаты за 2012 год). бухгалтерскую отчетность корректирующую не подал.

теперь налоговая пишет, чтобы мы объяснили, почему в декларации по усно стоит убыток 11т.р., а в отчете о прибыли и убытках 8 т.р.
но ведь эти 3 тыс. руб. это зарплата за 2012 год, и в убытки 2013 года она не относится. или я не прав??

Спасибо

[бух2007]

теперь налоговая пишет, чтобы мы объяснили, почему в декларации по усно стоит убыток 11т.р., а в отчете о прибыли и убытках 8 т.р.

Данные из бухотчетности и декларации по УСН не должны совпадать. Так им и ответьте - что правила отражения доходов и расходов в НУ и БУ разные.

[Куркус]

спасибо я наверное так и отвечу. ) но!! верно ли что з/п за 2012 год-это убытки 2012 года, хоть она и выплачена в 2013 году?

[бух2007]

верно ли что з/п за 2012 год-это убытки 2012 года, хоть она и выплачена в 2013 году?

почему именно убытки? Просто расход 2012 года. По итогам 2012 года могла быть и прибыль.

[Куркус]

не так выразился. управленческие расходы-вот. спасибо!!! очень помогли!

[saigak]

верно ли что з/п за 2012 год-это убытки 2012 года,

в б/у расходы 12 года, по УСН-13 года

[Куркус]

а подскажите еще пожалуйста. я по ошибке в отчет о прибылях и убытках включил страховые взносы, оплаченные в 2013 году, но за 2012 год. это не правильно? можно оставить так, или подать уточненку?

[saigak]

я по ошибке в отчет о прибылях и убытках включил страховые взносы, оплаченные в 2013 году, но за 2012 год. это не правильно?

если в 2012, то правильно., если в 2013, то не правильно. уточненка по бухотчетности не подается.
в бухотчетность затраты включаются по начислению, а в отчетность по УСН-по оплате.

[Куркус]

в бухотчетность затраты включаются по начислению, а в отчетность по УСН-по оплате.

номер статей не подскажите?

а почему уточненка не сдается. налоговая просит. я уже делаю. если я не правильно отразил нужно значит переделать. или что мне делать?

[saigak]

номер статей не подскажите?

каких статей?

[Куркус]

каких статей?

то что в усно по оплате включаются, это наверное вообще элементаршина понятная всем.

что мне делать если корректировка не сдается?

[saigak]

то что в усно по оплате включаются, это наверное вообще элементаршина понятная всем.

а, так это статья НК № 346,17 п.2 Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.

что мне делать если корректировка не сдается?

ничего. спать спокойно. у вас там что, миллионы?