НДС (налоговый агент) переплата

[talya]

Подскажите пожалуйста! Организация на УСН доходы минус расходы. Арендует у Департамента имущества нежилое помещение и сдает его в субаренду. С арендной платы имуществу НДС 18% перечисляет в бюджет как налоговый агент. В 2013г. платили в месяц арендную плату ДИ допустим 10000 руб. (НДС 18% - 1800руб. перечисляли как НА). 25.11.2013г. расторгли договор аренды с фирмой - субарендатором. 04.06.2014г. приходит письмо от ДИ, в нем указано, что в связи с возникшими обстоятельствами (с ДИ до этого велась переписка о возможности снижения арендной платы) ДИ оказывает фирме имущественную поддержку и с 25.11.2013г. устанавливает арендную плату 5000 руб. в месяц. Соответственно сейчас у фирмы переплата, т.к. вплоть до июня 2014г. арендная плата оплачивалась в сумме 10000 руб. в месяц. Как отразить эту переплату в БУ и НУ за прошлый год?

[понаехавший Тут]

Уточненку сдайте по НДС за 1 квартал 2014 в части налогового агента, и будет вам переплата которую можно засчитать в счет будущих периодов. Можно и за 4 кв. 2013 уточненку сдать.

[talya]

Спасибо за ответ! А как сделать уточненку по НДС за 4 кв. 2013г. , тогда нужно править начисления в бух. учете, как это сделать? Баланс и Декларацию по УСН за 2013г. тоже уточнять? (можно ли это?)