ИП и НДС

[Shoko]

Добрый день,

Подскажите обязана ли я платить НДС в след. ситуации.

ИП без работников, УСН 6%.

Мне оказал юридический услуги по договору с польской компанией, польский адвокат и выставил счет, в котором содержится след. фраза

"Обратное налогообложение НДС. Покупатель (т.е. я) обязан уплатить НДС в государстве своего местонахождения"

На сколько мне известно ИП не платит НДС. Если только не является налоговым агентом.
Подскажите пож-та как быть с этим НДС.

[Lizavetta]

ИП не платит НДС.

только в том случае, если у него режим налогообложения не ОСНО , и он не является налоговым агентом, и он не импортирует товары или услуги

[Shoko]

т.е. все таки должна платить, верно? если можно дайте ссылку

как тогда рассчитать счет на 100 евро. НДС получается 10% т.е. 10 евро. А по какому курсу я должна платить эти 10евро? на день оплаты счета или на день выставления счета это где-то вообще регламентируется?
И надо ли какую-то декларацию подавать как налоговый агент?

[Lizavetta]

дайте ссылку

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A3%D0%A1%D0%9D

[gnews]

И надо ли какую-то декларацию подавать как налоговый агент?

Да. НДС-декларацию.

т.е. все таки должна платить, верно? если можно дайте ссылку

Да. В данном случае место оказания услуг определяется "по потребителю" услуг см. пп.4 п.1 ст. 148 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_148

как тогда рассчитать счет на 100 евро.

100 евро *18% = сумма НДС . п.5 СТ.161 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_161
В вашем случае НДС надо перечислять в тот же день, что и оплату польской компании.

[Shoko]

Спасибо