Контролируемые сделки

[Ksu78]

Является ли сделка с поставщиком товара (Англия), оборот за год (2013) свыше 400 млн. контролируемой ?

[Аноним]

Является ли сделка с поставщиком товара (Англия), оборот за год (2013) свыше 400 млн. контролируемой ?

Конечно.

[Ksu78]

А по каким признакам??? Ведь Англия не офшор. Сделка не с взаимозависимыми лицами и оборот не превысил 1 млрд.

[Аноним]

А по каким признакам??? Ведь Англия не офшор. Сделка не с взаимозависимыми лицами и оборот не превысил 1 млрд.

К сделкам между взаимозависимыми лицами
приравниваются три вида сделок,
перечисленных в п. 1 ст. 105.14 НК РФ. Во-
первых, это совокупность сделок по
реализации или перепродаже товаров
(выполнению работ, оказанию услуг),
совершаемых с участием (при посредничестве)
лиц, не являющихся взаимозависимыми (за
исключением плательщиков ЕСХН и ЕНВД до
01.01.2014 ). Данная совокупность сделок
приравнивается к сделке между
взаимозависимыми лицами при условии, что
лица, с участием (при посредничестве) которых
совершаются такие сделки, не признаваемые
взаимозависимыми и принимающие участие в
указанной совокупности сделок:
- не выполняют в этой совокупности сделок
никаких дополнительных функций, за
исключением организации реализации или
перепродажи товаров (выполнения работ,
оказания услуг) одним лицом другому лицу,
признаваемому взаимозависимым с этим
лицом;
- не принимают на себя никаких рисков и не
используют никаких активов для такой
организации.

[Rom52]

Это не говорит о том , что сделка контролируемая. Ваша сделка не контролируемая.