декларация НДС налогового агента

[Snumrichka]

Компания оплатила иностранному нерезиденту суммы предоплат за услуги, реализуемые на территории РФ.

Дт 60 Кт 52 100 000
Дт 60 Кт 52 150 000

Компания оплатила одновременно НДС в бюджет как налоговый агент

Дт 68 Кт 51 18 000
Дт 68 Кт 51 27 000

На сумму 100 000 услуги были оказаны, сумма 150 000 - так и осталась предоплатой.

В разделе 2 декларации по НДС за данный период компания указывает сумму НДС 18 000 + 27 000 = 45 000 как оплаченную в бюджет налоговым агентом.

Вопрос :

Какую сумму указывать в разделе 3 ?
И по каким строкам?

По строке 130 на сумму 18 000 как НДС предъявленный к вычету по приобретенным ТРУ.

По строке 210 - тоже только 18 000, так как НДС входящий есть только по этим услугам или все 45 000 как оплаченные в бюджет?

[Tortilla]

уточни
вы заплатили (100 000 + 18 000) и (150 000 + 27 000) а услуг получили на (100 000 + 18 000)? Тогда к вычету у вас будет входной НДС 18 000, а что еще за повторный вычет имеешь в виду?

[Тоня]

По строке 130 на сумму 18 000 как НДС предъявленный к вычету по приобретенным ТРУ.

Нет. Никто вам этот НДС не предъявлял. Только в 210ю.

[sve__tim]

Тоня, а не знаете, почему при проверке декларации пишет "ошибка - налоговые агенты имеют право на вычет ндс в отчетном периоде (стр 210 графа 3 раздел 3) в пределах суммы налога, уплаченного в предыдущем периоде (сумма стр. 060 раздел 2). Разве я не имею права на вычет в этом же периоде, если деньги оплачены, услуга получена?

[Snumrichka]

проверка я думаю настроена на выполнение требований по НА , рассчитывающихся за товары - там вычет по стр.210 в следующем периоде, так что просто можно проигнорировать предупреждение - это же не ошибка.