ИП на УСН доходы, возврат денег покупателю в другом налоговом периоде...

[Разнорабочий]

Доброго здоровья, господа!

Подскажите, пожалуйста:
ИП на УСН доходы, покупатель перевёл деньги за заказную продукцию ещё в прошлом году, но изготовление не запускали, так как не было утверждённых макетов, налоги за аванс уплачены, сейчас покупатель просит деньги вернуть, а у нас в этом квартале не будет дохода вообще :(
Получается, мы "попали" на 6% от суммы аванса?

[Над.К]

Ну в 2014 году-то есть доходы? Налог при УСН не считается поквартально

[Разнорабочий]

Да, доход в первые два квартала был, налоги уже уплачены, взносы уже уплачены.

Руководствуюсь вот этим:
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. ...
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
(абзац введен Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

В третьем квартале доходов точно не будет, в четвёртом под большим вопросом, так как меняем профиль деятельности, а "настройка" бизнес процессов может затянуться на пол года :(

А на следующий год перенести не сможем, так как уменьшить доходы можно только в пределах этого отчётного периода.

Я правильно рассуждаю?

[mvf]

В третьем квартале доходов точно не будет, в четвёртом

Вам же ответили:

Налог при УСН не считается поквартально

Т.е. доходы надо считать нарастающим итогом.

[Разнорабочий]

Про нарастающий итог я знаю. Похоже не правильно понял вопрос Над.К про доходы в 2014 году, думал что речь идёт про первое полугодие, а, как понимаю, имелись ввиду будущие доходы в 2014 году.

Я правильно рассуждаю, если в этом году доходов больше не будет - значит "попали" на 6% от аванса?

[mvf]

если в этом году доходов больше не будет

Еще раз: у вас уже есть доходы этого года. И по итогам года они никуда не денутся.

[Разнорабочий]

Ну так авансы по ним я уже заплатил! Из чего мне вычитать-то сейчас? Или Вы имеете в виду, что возникнет переплата и я после сдачи налоговой декларации за 2014 год, напишу письмо в налоговую с просьбой вернуть переплаченный налог? И налоговая мне вернёт?

[mvf]

Или Вы имеете в виду

Да. Уплата налога в декларации не отражается.

[Разнорабочий]

ОК! Спасибо!

[Лёнка]

у нас в этом квартале не будет дохода вообще

будет...сумма возвращенных денег с минусом...

[аноним]

Добрый день! Подскажите как правильно поступить в ситуации. Работаем как ИП УСН 6%. С заказчиком был подписан договор на оказание услуг. В силу сложившихся обстоятельств данную услугу оказать не можем, но оплату по счету получили. Теперь необходимо вернуть заказчику оплаченную сумму. Как правильно оформить возврат средств и нужно ли с полученной оплаты отчислять налоги 6% или можно этого избежать? Как документально грамотно оформить возврат?
Заранее спасибо!

[mvf]

Как правильно оформить возврат средств

Платежным поручением, например.

нужно ли с полученной оплаты отчислять налоги 6%

При получении - нужно. При возврате - сторнировать.

[Rus_tmb]

Платежным поручением, например.


При получении - нужно. При возврате - сторнировать.

Можно ли получить более развернутый ответ? Я работаю как ИП недавно, поэтому многое не понятно, не хотелось бы допускать ошибок и попадать на штрафы и отчислять лишние налоги. Если есть возможность, разложите по полочкам

[Аноним]

получил - записал в книгу как доход
вернул - записал туда же с минусом