Добрый день, подскажите как правильно сделать в такой ситуации: ОСНО
в первом квартале получили аванс на материалы по договору подряда №4 аванс 10,03,2014 4000 (суммы условные), начислили НДС с аванса, в начале 2гоквартала еще аванс получили 03,04,2014 3000, тоже начисли НДС с аванса, 20,04,2014 закрыли работы по КС №14 на сумму 4900, 26,04,2014 по этому же договору под КС№14 получили оплату за вычетом генподряда в размере 4700; 30,05,2014 КС №15 на 4200, оплата на 4000 03,06,2014 и КС№16 от 30.06.2014 на 8000!
вопрос в том как учитывать НДС с авансов, в какой момент принимать к вычету?
ГП надо учитывать пи принятии к вычету ндс или его вообще не трогаем?
1 вариант: принимаем к вычету ндс по ранее выданным авансам на материалы в размере выполненных работ в первый раз (договор один и тоже во всех платежах и актах) на 26,04 в сумме 4900, остается не списанный аванс 2100, далее начисляем на платеж 4700 авансовый ндс (вопрос в том, что ранее платежи перечислены на закуп материалов, этот же под конкретное выполнение), потом принимаем ндс к вычету по авансам на сумму акта 30,05 4200 (остаток не списанного аванса 2100 и +2600 с платежа на сумму 4700), 03,06 опять начисляем авансовый ндс на платеж на сумму 4000 и к последней реализации у нас получается 2600+4000=6600 сумма аванса и с них ндс начисленного и 30,06 на момент выполнения на 8000, списываем оставшийся аванс и принимаем с него ндс к вычету.
2 вариант: так как все платежи хоть и после каждого выполнения, но направленны по назначению платежа под конкретные акты списываем без начисления с них авансов, а ранее полученный аванс 4000 и 3000 учтем и примем ндс к вычету на момент последней реализации, которая не оплачена!
может оба варианта не правильны, подскажите! буду очень признателен! надеюсь понятно изложил суть!
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
