Исправление ошибки

[Татьяна_Г]

Допустили ошибку:
Д97 К99 - вместо переноса убытка, начислили в прошлом году налог в БУ и НУ.
Вот и думаю, как исправить?
Если я правильно поняла,то в данном случае сверять показатели по критериям существенности надо с отчетом о финансовых результатах, а именно "строку прибыль/убыток до налогообложения"?
Получается , что мы взяли и уменьшили убыток - в налоговом учете подавать декларацию не будем, в бухгалтерском будем делать исправления.

Я сделала следующие прводки
Д 84 К 97
Д09 К99 (20 % от того,что в верхней строке).

Применяем ПБУ 18...и тут я не пойму, ведь мой условный доход в том (прошлом) периоде должен быть больше...как его-то теперь исправить...?

[mvf]

Д97 К99 - вместо переноса убытка, начислили в прошлом году налог в БУ и НУ.

Это проводка по начислению налога? И про какой "перенос убытка" в БУ речь?

Д09 К99 (20 % от того,что в верхней строке).

А это что такое?

[Татьяна_Г]

Хотели сделать перенос убытка на будущее, вот и сделали ошибочную проводку Д97 К 99. И после этого был закрыт период.
Так как в целом за год был тогда убыток, то этой проводкой уменьшили сумму убытка и в бухгалтерском ив налоговому учете.

[mvf]

Понятнее не стало. РБП здесь вообще нигде не просматриваются.

[Татьяна_Г]

Вопрос в том,что ошибочно сделали проводку:
Д97 К99 100,00
Обнаружили -только сейчас. Как исправить?