Опять перегородки

[Anutas]

Уважаемые Клерчане,
Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу:
В марте мы поставили перегородке в планируемом помещении для аренды (помещение - собственность директора и учредителя в одном лице). Нам выдали при их монтаже КС-2 и КС-3 (наименование работ -"изготовление и монтаж перегородок, дверных блоков). Перегородки от потолка до пола., стеклянные. Думаю при желании их можно смонтировать (но опять же дырочки останутся и потолок в месте крепления поменять надо будет). То есть отделимое это улучшение или нет - понять сложно.

В июне мы в это помещение переехали - и поменяли на него наш юр.адрес.

Вопрос:
1. Как лучше учесть перегородки - в качестве ОС или сразу списать на 26 счет?
2. Какой датой делать проводки: датой документа или датой заключения нового договора аренды (июнем)

В договоре аренды вообще про улучшении мы ничего не писали (так как по факту помещение наше). Договор действует 11 месяцев с последующей постоянной пролонгацией...
Просто на ОС ставить не очень хочется, тк мы ООО на УСН, и где-то я статейку читала, что на такое вот имущество ведут налог на имущество....

[Аноним]

1. Как лучше учесть перегородки - в качестве ОС или сразу списать на 26 счет?

в марте - как подарок любимому директору

[Anutas]

в марте - как подарок любимому директору

мы просто планировали переезжать в это помещение. Пока шли приготовления (он там ремонт делал). Поэтому так и получилось, что работы выполнены в марте, а договор аренды - в июне.

[Аноним]

ну вот как получилось - так получилось

[mvf]

Ну просто отремонтировали чужое помещение.

[Аноним]

Ну просто отремонтировали чужое помещение.

оно не чужое. Че то я с этой точки зрения даже не рассматривала...
Ну хорошо, мы сделаем предварительный договор аренды. Это как то исправит ситуацию?

[mvf]

оно не чужое

А чье?

[Anutas]

А чье?

Ок, я поняла свой косяк. Мы подготовим предварительный договор аренды.

[Anutas]

Ок, я поняла свой косяк. Мы подготовим предварительный договор аренды.

Подскажите, пожалуйста, по этим вопросам

[Аноним]

по каким?

[anutas]

по каким?

Ой, сорри

По этим:
1. Как лучше учесть перегородки - в качестве ОС или сразу списать на 26 счет?
2. Какой датой делать проводки: датой документа или датой заключения нового договора аренды (июнем)

[Аноним]

если с учетом переделанного договора на нормальный, то
1. считаю правильней на ос
2. июнь никак с этим ос не связан

[anutas]

если с учетом переделанного договора на нормальный, то

1. июнь никак с этим ос не связан

Просто ввели в эксплуатацию (начали использовать) тока с июня, в момент фактического въезда в новое помещение

[mvf]

Просто ввели в эксплуатацию

А до этого они в коробках на складе продавца непроданными лежали?

[Аноним]

если с учетом переделанного договора на нормальный, то
1. считаю правильней на ос

Меня в этом варианте смущает 2 вещи:
1. Срок действия договора аренды 11 месяцев. Сколько ставить срок использования?

2. Не придерутся ли потом проверяющие и не скажет, что это основные средства (капитальные вложения) в арендованные помещения? А значит заставят платить налог на имущество?

[mvf]

У вас эти "перегородки" в качестве несущих стен что ли?

[Аноним]

У вас эти "перегородки" в качестве несущих стен что ли?

нет, просто они такие капитальные....с дверями...конечно в случае желания можно снять и демонтировать их и дыры в потолке и в полу заделать...

Я просто столкнулась с тем, что налоговые органы рассуждают не всегда разумно, поэтому и пытаюсь делать максимально чтоб не прикопались

[Server56]

1. Как лучше учесть перегородки - в качестве ОС или сразу списать на 26 счет?

Это не ОС, а затраты на ремонт помещения, поэтому на 26.
Арбитражки по этому вопросу довольно много, и практически вся в нашу пользу.