НДС по экспорту, оплата по факту отгрузки

[Zinaida86]

Добрый день, уважаемые коллеги!
Прошу внести ясность в такой момент. Во 2 квартале была реализация в Казахстан с НДС 0 %, мы сразу решили этот НДС заплатить, не ждать подтверждения. В 1С я отразила эту продажу как обычную реализацию по России, выделила НДС с суммы продажи и для налога на прибыль, выручка пошла за минусом НДС. Теперь я засомневалась, а верно ли сделала. Возможно нужно было НДС начислить сверху,отдельной операцией, а налог на прибыль заплатить со всей выручки с 0 НДС?
Благодарю за содействие!

[Тоня]

Возможно нужно было НДС начислить сверху

Да, нет оснований применять расчетную ставку.

выручка пошла за минусом НДС

а НДС равен 0 рублей, т.к. вы предъявили покупателю этот налог по ставке 0%.

[Zinaida86]

[QUOTE=Тоня;54340424]Да, нет оснований применять расчетную ставку.

а НДС равен 0 рублей, т.к. вы предъявили покупателю этот налог по ставке 0%.[/QU

Огромное спасибо за ответ!
Хотела бы уточнить:
1) Мне нужно начислить НДС по ставке 10 % , а не по расчетной 10/110?
2) А налог на прибыль платится с какой суммы? Со всей реализации, где НДС 0? Или Выручка минус НДС?

[Тоня]

1. да

Или Выручка минус НДС?

Минус. Но сумма НДС равна нулю.

[Тоня]

мы сразу решили этот НДС заплатить, не ждать подтверждения.

Почему, кстати?

[Zinaida86]

1. да

Минус. Но сумма НДС равна нулю.

А ИНФС это одобряет, минусовать НДС с выручки для налога на прибыль. Если в реализации сумму НДС поставить 0, а НДС начислить отдельной операцией, то выручка для налога на прибыль пойдет с 90,01, а на 90.01 выручка будет с учетом 0 НДС.

[Zinaida86]

Почему, кстати?

Чтобы не было лишних проблем, я отразила как обычную продажу на внутреннем рынке, начислила все налоги, НДС заплатила, и теперь вот нужно прибыль заплатить, мой расчет базы для налога на прибыль по этой продаже, такой же как по обычной реализации. 90.01-90,03. Если НДС начислить проводкой сверху через 91 счет, то выручка не уменьшится на этот НДС.
Думала продам как по России и проблем не будет, а теперь непонятно как базу для прибыли считать и почему нельзя сделать такие же проводки как обычно.

[Тоня]

а на 90.01 выручка будет с учетом 0 НДС.

Правильно. Что-то смущает?

[Zinaida86]

Правильно. Что-то смущает?

Смущает теперь то, что я выручку по этой реализации посчитала как выручка 90,01 минус НДС 90.03 (НДС по экспорту у меня на 90.03 пошел. т к я не делала отдельное начисление НДС на 91 счет)

[Тоня]

я отразила как обычную продажу на внутреннем рынке

А покупателю то что предъявили? 0%?

и почему нельзя сделать такие же проводки как обычно.

Обычные это какие? 90/3 68/2? С применением ставки (не расчетной) вроде бы определились.

[Zinaida86]

А покупателю то что предъявили? 0%?

Обычные это какие? 90/3 68/2? С применением ставки (не расчетной) вроде бы определились.

Обычные проводки как по внутренним продажам. Дт 90.3 Кт 68.02

Покупателю выставили по правилам с 0 конечно. А у себя в бухгалтерии я отразила по расчетной ставке.

Теперь меня волнует как нужно было отразить этот НДС и с какой выручки налог на прибыль платить.

[Тоня]

А вы мои посты не читали?
НДС по ставке 10 или 18, т.к. оснований применять ставку по 4-164-НК нет.
И 1-248-НК

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

[Тоня]

Чтобы не было лишних проблем,

Да по экспорту в ТС особых то проблем нет, главное заявление о ввозе от покупателя получить.

[Zinaida86]

А вы мои посты не читали?
НДС по ставке 10 или 18, т.к. оснований применять ставку по 4-164-НК нет.
И 1-248-НК

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Все читаю!
В данном случае покупателю предъявили 0, но НДС заплатим по ставке.
Тогда доходы для налога на прибыль это выручка с НДС 0?

[Тоня]

Да.

[Zinaida86]

Да.

Как-то несправедливо, НДС заплати в бюджет по ставке в РФ. а прибыль заплати с выручки без НДС

Еще и НДС был уплачен по расчетной ставке 10/110, нужно на 10 процентов пересчитать, верно?

Благодарю за помощь!

[Zinaida86]

Еще момент такой, а мы имеем право не ждать 180 дней и заплатить НДС сразу в этом же квартале?

[Тоня]

Имеете.

[Elena2108]

Добрый день! подскажите, как лучше провести акт об оказании услуг, если он валютный, а возмещаемые расходы рублевые, работаем с Казахстаном, НДС о заранее спасибо за ответ

[Тоня]

Где провести, в чем конкретно проблема? Если в кнопках 1С - на форуме есть спецраздел по учету в различных версиях этой программы.

[Elena2108]

вопрос в кнопках. у меня не совсем стандартная ситуация, и я не могу с ней разобраться... и пока не нашла ответа на свои вопросы на форуме
посреднические услуги по перевозкам: Клиенту выставляется акт на всю сумму (возмещаемые расх + наше вознаграждение), вознаграждение отдельной строкой не выделяется, и естественно, проводка 62 - 90.01.1 на все сумму, ( что не хочется) если через агентские услуги поставить возмещаемые, то проводка 62- 90.01.1 на сумму вознаграждения, но тогда акт меняется... и соответственно сч/ф выставленная.я понимаю, что нужно выделять вознаграждение отдельной строкой, но руководство просит найти другие возможности.Если Вы можете что-то или кого-то посоветовать, буду очень признательна