Коллеги, помогите советом, пожалуйста! У нас ООО (ОСНО). УК 10 000 руб. Учредители: Юр.лицо нерезидент (доля 99%) и физ. лицо (доля 1%). Юридическое лицо выходит из ООО и отчуждает свою долю обществу. Действительная доля сильно превышает номинальную. Допустим, что действительная - 120 000 руб. В последствии ООО продает долю 99% третьему физ. лицу по номинальной стоимости. Вопросы по проводкам, прибыли и УК. Пока у меня нет вопросов только по одной проводке:
81 75 120 000 руб. Отражена задолженность перед участником ООО в размере действительной доли.
А дальше сплошные вопросы: надо ли делать проводку 80 81 120 000 руб. Аннулирована доля вышедшего участника? Если надо, то что делать с возникшей разницей на счете 80 между номинальной и действительной долями? Списывать на 91 как прочие расходы, но без учета в НУ? 91 80?
Поскольку вышедший учредитель нерезидент, то мы обязаны удержать налог на прибыль (на дату выплаты) с разницы между номинальной и действительной - 75 68.
Или 80 вообще не трогать? Тогда так:
81 75 отражена задолженность перед участником 120000
75 68 удержан налог на прибыль 22020
75 51 выплачена доля участнику 97980
75 81 доля ООО продана третьему лицу 9900
91 81 отражен расход от продажи 110100 (расход для НУ не принимаем)
У кого-нибудь был такой опыт? Или соображения какие? Поделитесь, пожалуйста.
