Сильное расхождение при сверке с ИФНС за последние 3 года

[Alinkinn]

Добрый день.
Пожалуйста прокомментируйте мои действия.
Провожу сверку с ИФНС по всем налогам, фирма на ОСНО. По итогам сверки вижу что ни на одну отчетную дату остатки по данным ИФНС не совпадают с остатками у нас в программе.
Как правильно поступить в такой ситуации?
я думала о двух вариантах:
1. Ручными операциями по состоянию на последнюю отчетную дату скорректировать остатки в программе, опираясь на данные ИФНС.
2. Ручными операциями скорректировать сальдо по 68му счету на 01.01.2012г. (дело в том, что за период 2009-2011 фирма прошла выездную проверку) и как следствие подготовить и сдать уточняющие отчеты в ифнс. (балансы)

Спасибо если сможете подсказать как лучше поступить в такой ситуации.

[понаехавший Тут]

Вообще то данные с остатками у нас в программе и не должны совпадать с остатками по данным ИФНС , т.к. в лицевом счете налоговой например начисление налога на прибыль за год отражается датой 28.03, а у Вас 31.12., НДС у них 20 числа, а у Вас на последнюю дату месяца.

Запрашивайте через ТКС или личный кабинет Выписку по операциям с бюджетом за 3 года и начинайте крыжить начисления/оплаты сравнивая их со сданными вами декларциями и платежками

[Шерочка]

Alinkinn у вас не пойдут остатки по налогам потому, что налоговики начисляют ежемесячные авансы по прибыли, а мы нет. Как вам сказали в после 2, прокрыжте все декларации сданные и свои платежки. Может у них какой-то декларации в базе нет. Такое часто у них бывает. Или не в тот период разнесли платежи. С ними нужно держать ухо востро. Они вам такого понапишут, что за голову схватишься.

[Alinkinn]

Спасибо за ответы. Так видимо и надо поступить (сверить декларации и оплату в бюджет). Меня пугает огромная разница по некоторым налогам. У них переплата по НДС 300тыс., а у нас 160тыс. И такая разница по всем налогам.

[Тоня]

У них переплата по НДС 300тыс.

Вы учитывайте, что НДС на КРБ отражается по 1/3 от раздела 1 ежемесячно, а у нас в учете К68 формируется полностью. Т.е. начисленные 300 руб. по декларации за 2 кв. у вас будет выглядеть как К68 300, а у них 20.07. только 100.

[Шерочка]

Спасибо за ответы. Так видимо и надо поступить (сверить декларации и оплату в бюджет). Меня пугает огромная разница по некоторым налогам. У них переплата по НДС 300тыс., а у нас 160тыс. И такая разница по всем налогам.

Вы сначала сделайте свой реестр по каждому налогу. С графами - уплачено, начислено, возмещено. С реестром и запросом на акт сверки идите в налоговую. После сверки, можете написать заявление о возврате переплаты на расчетный счет. Правда придется пободаться с ними. Но зато деньги вернут. Я отстояла переплату по налогу на прибыль. Все вернули на расчетный счет. Но сколько было гимора с ними. На комиссию вызывали, и внушали, что нужно подать уточненные декларации, для уменьшения убытка. Предлагали убрать часть расходов на 97 счет. Вот умники!

[Аноним]

Добрый день, уважаемые коллеги! Прошу совета:
провели сверку с ифнс и также обнаружили, что по их данным наша переплата по налогу на прибыль гораздо больше, чем по нашим. Я проверила выписку операций с 2011 г. по данный момент - за этот период у нас с ними все сходится, т.е. расхождения вылезли гораздо раньше. Ковырять 2010 г. и раньше нет желания, т.к., во-первых, в то время учет вели другие люди, во-вторых, налоговая уже не имеет право проверять эти периоды (это же так, не ошибаюсь?). Есть желание написать письмо на возврат суммы переплаты по данным ифнс и разницу отнести на 91 счет. Есть ли на Ваш взгляд здесь какие либо подводные камни, риски и т.д.? Заранее спасибо всем откликнувшимся!

[ZloiBuhgalter]

Есть ли на Ваш взгляд здесь какие либо подводные камни

Возвратить могут только за три года.

[Аноним]

Возвратить могут только за три года.

А можно ли в счет переплаты вернуть платежи, которые переводились в рамках предыдущих 3х лет, в размере этой переплаты?

[ZloiBuhgalter]

и, которые переводились в рамках предыдущих 3х лет

Они её (переплату) ни зачесть не могут в счёт платежей (чтоб платежи уже считались "свежей" переплатой) ни вернуть её, так как прошло более трёх лет.
Увы.
Радуйтесь. Вы проспонсировали Родину.

[Галина1977]

Аноним, ну вы напишите всё-таки заявление - никто ж вас за это не укусит Вдруг, повезёт. Если откажут - чтоб сальдо не болталось - напИшете заявление, чтобы в доход бюджета списали переплату, т.к. без этого заявления она так и будет у вас болтаться.

[ZloiBuhgalter]

В принципе можно "поломать стену головой", но на это нужно время: http://www.pnalog.ru/material/prosro...ata-po-nalogam

[doors06]

Аноним, ну вы напишите всё-таки заявление - никто ж вас за это не укусит Вдруг, повезёт. Если откажут - чтоб сальдо не болталось - напИшете заявление, чтобы в доход бюджета списали переплату, т.к. без этого заявления она так и будет у вас болтаться.

Столкнулась с такой же ситуацией. Написала письмо в ИФНС с просьбой зачесть имеющуюся просроченную переплату в счет другого налога. Ответа не последовало никакого!!!!! Ни отказа, ни зачета. Как быть в этой ситуации?

[Галина1977]

Как быть в этой ситуации?

Выяснять, кому отписали ваше письмо и разговаривать с тем инспектором. Скорее всего был отказ, просто отправить они его "забыли". Но вам же надо знать причину?

[doors06]

Да. в данной ситуации отказ логичен, т.к.прошло более 3-х лет. Переплата возникла из-за авансовых платежей по налогу на прибыль, потом авансы перестали платить, а про переплату благополучно забыли.

[Аноним]

Может, я не совсем точно выразилась. Дело не в том, что на 01.01.11 и на сегодня у нас висит одна и та же сумма переплаты. Дело в том, что на эти даты у нас как была разница условно в 100 руб., так и есть. Но в последние 3 года у нас были активные движения по расчетам по налогу на прибыль, начислялись авансовые платежи, платились, образовывался налог к доплате, доплачивали. И периодически эта переплата (даже по данным налоговой) уходила в минус, потом опять были доплаты. Поэтому можно предположить, что срок на возврат переплаты еще не истек.

[ZloiBuhgalter]

Поэтому можно предположить,

если на 1.01.11 есть 100 р. то 100 р. - уже истёк

[doors06]

Аноним, у меня в точности такая же ситуация. Как мне объяснили сейчас по телефону, у них фиксируется момент возникновения переплаты за каждый период отчета. и срок ее возникновения считается именно с этого момента. Очень печальная история...

[ZloiBuhgalter]

вот я и писал - "можно попробовать поломать стену головой", но вот нужно-ли?

[doors06]

А вот если попробовать так: на сумму переплаты не доплатить текущий налог на прибыль. В карточке станет все ровно. Сумма переплаты перекроет недоимку, пени и штрафы ифнс начислить не имеют права. И так продолжать делать и дальше - прокатит или все-таки чревато?

[Галина1977]

чревато?

Думаю, да. При выездной вылезет точно.

[ZloiBuhgalter]

не доплатить текущий налог на прибыль. В карточке станет все ровно

самостоятельно инспекция имеет право не засчитывать.

последствия ясны?

Радуйтесь. Вы проспонсировали Родину.

[doors06]

Конечно ясны. Это так, мысли вслух...

[doors06]

Радуйтесь. Вы проспонсировали Родину.

Какой же Вы ZloiBuhgalter

[Аноним]

А вот если попробовать так: на сумму переплаты не доплатить текущий налог на прибыль. В карточке станет все ровно. Сумма переплаты перекроет недоимку, пени и штрафы ифнс начислить не имеют права. И так продолжать делать и дальше - прокатит или все-таки чревато?

В том-то и дело, что не доплачивать нечего, убыток по итогам года

Радуйтесь. Вы проспонсировали Родину.

ну не факт) скорее всего, уточненку какую-нибудь не подали.

В любом случае, из любопытства попрошу сначала вернуть сумму по данным налоговой, если откажут, буду свою назад требовать, тут уж точно 3 года не истекли)).

[ZloiBuhgalter]

Какой же Вы

На личности, за каким переходим?

[doors06]

На личности, за каким переходим?

Простите. Я в хорошем смысле. Кстати за ссылку спасибо

[ZloiBuhgalter]

Простите.

Да всё, проехали.

Просто у нас несколько другой случай был, с местной ФНС судились по НДС 3 года. Давно, в 2003 г.

Вот там вернули.

[Аноним]

с местной ФНС судились

А не могли бы в 2-х словах описать процедуру? Нам тоже скоро предстоит..

[ZloiBuhgalter]

Я не участвовал. =) Я только знал итоги.

Сначала местный суд, потом районный, потом ВАС Москвы, Потом дошло до ВАС ЦФО. Там судья ФНСникам, как нашим, так и московским, предложил прекратить "маяться дурью" и честно вернуть. (Сумма больше миллиона (2.7 млнр.), а такие суммы возвращает не местная ФНС, а вышестоящая.)
И указал им, что ещё одна аппеляция со стороны ФНС, и на ФНС "нагонят" пени за просрочку возврата и компенсацию морального вреда.