Добрый день. Мы на ОСНО, сдали металлолом, чтобы получить деньги, надо выписать накладную и сч ф. Закралось сомнение, облагается ли металлолом ндс, т.е. выставлять ли сч ф и накладную с ндс?
 |
Добрый день. Мы на ОСНО, сдали металлолом, чтобы получить деньги, надо выписать накладную и сч ф. Закралось сомнение, облагается ли металлолом ндс, т.е. выставлять ли сч ф и накладную с ндс?
Если на ОСНО то без вариантов, сф выставляется.Сообщение от Солнышко 2006
Добрый день. Мы на ОСНО, сдали металлолом, чтобы получить деньги, надо выписать накладную и сч ф. Закралось сомнение, облагается ли металлолом ндс, т.е. выставлять ли сч ф и накладную с ндс?
пп.25 п2 ст 149 нк - реализация лома не облагается ндс
А по учету у Вас это тоже металлолом или какие-нибудь материалы. А если лом, то лицензия у Вас есть?
лицензии нет, вид деятельности оказание услуг, просто накопился металлолом, решили сдать. разовая операция. Что так никто не делает? вопрос с ндс документы или без?
если реализация без ндс, то как объяснить потом расхождение выручки в декларации по прибыли и в декларации ндс
путем заполнения 7 раздела нд по ндс
спасибо, посмотрю
в процессе деятельности, накопились отходы, замена зачастей и т.п. накопилась куча, отвезли в сдачу металлолома.
а что будет если не оприходовать ничего перед реализацией лома?
как правильно оприходовать? инвентаризацию складских остатков провести и выявить излишки? на какой счет их повесить 10/1 материалы? по какой цене? в момент оприходования с этой стоимости получается возникает н/прибыль? а при дальнейшей продаже н/прибыль платим с разницы между выручкой от продажи и стоимостью выбытия?
или м-4им -15
или акт какой составить?
и все-таки с ндс нам или без ндс реализацию делать? акт сдачи увижу только завтра.
у вас металлообработка? тогда это возвратные отходы, акт нужно составить. должно быть без ндс.
думаю, здесь нужно продавать как "запчасти б/у", скорее всего с ндс будет.
Если есть лицензия или деятельность организации связана с образованием отходов и лома черных и цветных металлов.
В остальных случаях реализация облагается НДС.
Тогда просто признаете прочий/внереализационный доход и платите с него налог на прибыль.
Если будете приходовать, то -по рыночным ценам ( см. абз.2 п.2 ст.254 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_254 и п.9 ПБУ5/01 http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9F%D0%91%D0%A3_5/01)
Спасибо за ответы! Помогите не наделать ошибок
Лицензии нет, вид деятельности не связан с образованием отходов - оказание услуг кранами. Просто финансовое состояние увы нерадостное, чтобы выжить приходится продавать технику. В данном случае порезали стрелы крана, пришедшие в негодность и сдали их в металлолом, чтобы получить деньги. Завтра привезуит приемный акт, нам надо выписать документы. насколько я поняла, мы выписываем в нашей ситуации накладную, счет и счет-фактуру, все это с ндс, и в декларации по ндс не возникает дополнительных разделов и не возникает разницы в выручке в декл по ндс и декл по прибыли.
Директор сказал, что комиссия может составить акт о выбытии пришедших в негодность частей стрелового оборудования. отдельно это стреловое оборудование не числится, как часть крана. получается при этом приходником м-4 можно по "рыночной" цене, допустим 10000 оприходовать на 10 сч (какой с/сч?), при этом формируется 91/1 прочий доход 10000. при выбытии, м-15 10000, стоимость реализации, допустим 100000+ндс, таким образом н/прибыль 10000+100000-10000, со 100000руб?
если не приходовать, то выписываю сч ф получаю прочий доход на 91/1 100000+ндс, и налог на прибыль точно так же со 100000, правильно?
а акт комиссии о выбраковке стрел лучше все равно составить, даже если не приходовать?
да ладно...!? откуда ж такие новости?
правильно реализацию без ндс?
а сейчас если нет ндс, то и сч ф не нужна вроде, только счет и накладную выписать?
сегодня выяснила, что покупателю нужна сч ф без ндс, этот вопрос снимаю. но все равно много вопросов остается.
если ничего не приходовать, а только реализация на 100000, например, Д62 К91.1 100000, плачу н/прибыль . признаю прочий доход. а в декларации ндс показать в разд 7, графа 1 1010274, графа 2 100000, графа 3 графа 4 пустые, правильно?
если перед реализацией приходовать Д10 К91.1 10000 это тоже признание прочего дохода
затем реализация Д62 К 91.1 100000
таким образом доход 110000 на 91.1
в момент реализации списание материалов с 10 сч Д91.2 К 10 10000
н/прибыль 10000+100000-10000= со 100000
а в декларации по ндс в 7 раздел надо чтобы попало 100000 или 110000?
одна строка как и в первоначальном варианте в которую 100000 попадает (или 110000?)
или еще вторая строка на 10000 отдельно
что то я запуталась.
и про приход д 10 к 91.1, основанием для м-4 можно составить акт комиссии о том, что накопились отходы деятельности (троса, запчасти, стрелы)?
Последний раз редактировалось Солнышко 2006; 06.08.2014 в 20:04.
Добрый день, если ваша компания просто собрала по территории металл, и хотите сдать на металлолом, то это одно. Если у вас еще по акту списания основных средств металлолом образовывается, то это другое. Хотя и то и другое нужно оприходовать, в первом случае провести инвентаризацию, составить сличительную ведомость, запастись прайсами др. компаний на подобный металлолом, издать приказ о стоимости приходования металлолома, издать приказ на состав комиссии для взвешивания металлолома, комиссия подписывает акт взвешивания этого металлолома, после чего приходуете этот металлолом на 10 счет, делаете реализацию без НДС. Важно, что бы стояла отметка принимающей компании о весе металла. Вообще делают так, делают заготовку акта взвешивания в 2х экземплярах где вес можно проставить ручкой. Металлолом привозят в примающую компанию и они у себя взвешивают на промышленных весах, должны поставить печать на вашем экземпляре акта, в ТОРГ-12. Весь пакет документов храните в одном месте, при проверке все это пригодится. Еще лучше когда акт и реализация одной датой. Т.е. сначала металл отвозят, получают акт, по актам дата и вес делают реализации, представляют принимающей компании на подпись.
Спасибо за ответ, можно я еще раз уточню? М/лом сдан, получен приемосдаточный акт, на его основе выписана сч ф без ндс и накладная. Сегодня уже поступили деньги на счет. Списания ОС не было, набрались отходы. мусор, замененные в процессе ремонта з/ч, материалы, троса. Приказом создаем комиссию, эта комиссия подписывает акт, о том, что набрано столько то тонн м/лома (как написано в приемо-сдаточном акте в итоге). я на основе этого акта приходую на 10 сч на сумму такую же, что получила на расч счет в дальнейшем (100000), проводка Дт 10 Кт 91.1 (100000), реализация Дт 62 Кт 91.1 (100000), списание Дт 91.2 Кт 10 (100000), это в БУ а в НУ прочий доход 100000 или 200000?, можно ли в расход по н/прибыль взять 100000 при выбытии м/лома для реализации?
и в раздел 7 декларации ндс 100000 попадает 1 раз при реализации или 2 раза оприходование 100000 и реализация 100000?
и еще второй вопрос, если сейчас будет повторная сдача м/лома в течение этого же месяца или в следующем месяце, можно ли в первоначальном акте комиссии указать вес равный сразу сумме двух реализаций, т.е на 10 сч я приходую 150000, а реализую 100000, а потом 50000. или надо два раза приходвать двумя актами, и параллельно два раза реализовывать?
я вас очень прошу помочь, мы и так со своим убытком вызваны на "комиссию по легализации расходов в налоговую", тут и до проверки недалеко наверно. хочется поменьше ошибок допустить
В декларацию в 7 раздел гр.2 попадает выручка за реализованные товары,освобожденные от ндс.В Вашем случае 100000 руб.И счет-фактуру можно вообще не выписывать .(п.3 ст.169 нк редакция от 30.11.2013)
спасибо. сч фактуру затребовал покупатель, выписали. теперь думаю разница в выручке в декл по н/приб и декл по ндс все равно будет? ведь в прибыль доход дважды попадает - при оприходовании для сдачи и при реализации?
В доход действительно дважды попадает, а вот в расход вы ничего не возьмете... Потому как излишки. С/ф обязаны выписывать, т.к. льгота по ст.149 НК РФ.
Когда-то была такая операция, сумма была приличная и мы списывали материалы, чтобы избежать двойного налогообложения (например списали бочки б/у), а получили приемо-сдаточный акт на лом 5А с ценой на лом. Бухгалтерскую справку написали о переводе этих бочек в лом 5а, комиссия подписала. В себестоимость все взяли.
Для ломосдаточной организации все равно, что вы сдали, старый холодильник или ванну, или трос или запчасти, они нигде не фиксируют, просто пишут в акте, что он у собственника образовался в результате хозяйственной деятельности.
Думаю директор будет не в восторге от налогов!!! Перепишите документы...
это почему вдруг?
Возьмёте см. абз.2 п.2 ст.254 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_254
Не обязаны см.пп.1 п.3 чт. 169 НКhttp://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_169
В м/лом сдается все что не числится на балансе, нужны деньги, чтобы платить зарплату и налоги, поэтому все по безналу. Планируется еще сдача, до основных средств пока не дошло, это различные бывшие запчасти машин и механизмов, станков, замененные в процессе ремонта, отходы, старые троса, части стрел крана. Т.к. приемо сдаточный акт уже получен на определенное количество веса, мне нужно оприходовать на баланс на 10 счет именно такое количество, при оприходовании я так и пишу лом черного металла такой то вес? Цену приходования ставлю такую же как при реализации? И для того чтобы при реализации эту стоимость отнести к налогооблагаемым расходам мне нужно правильно оприходовать все это. Если инвентаризация и выявление излишкев, то излишки должны быть поименованы или сразу металлолом? Основание для проведения внеплановой инвентаризации какое может быть? Или все таки я могу как основание для прихода использовать акт комиссии о выявлении металлолома или о признании того то невозможным для дальнейшей эксплуатации?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
