Утрата товара транспортной компанией, расчеты по претензиям, проводки

[ВаляЧел]

Уважаемые коллеги, добрый день!
В апреле мы - ООО на ОСНО оплатили и приобрели товар, стоимостью 118 руб, в т.ч. НДС 18% - 18 руб.
При попытке отгрузить товар покупателю транспортной компанией, сотрудник транспортной компании уронил товар (имеется видеозапись), и товар повредился безвозвратно, не подлежит восстановлению и на запчасти/материалы не разберется.
ООО выкатывает Транспортной претензию в сумме отгрузочной стоимости с НДС – 177 руб., в т.ч. НДС 18% - 27 руб.
30 июня транспортная уведомляет нас, что претензия будет удовлетворена в полном объеме.
В июле на наш счет поступает сумма в полном объеме 177 руб.
Пытаюсь составить проводки и отразить в программе. Пока есть следующее:
Д41 К60 сумма 100 руб., оприходован товар
Д19 К60 сумма 18 руб., отражен НДС
Д68 К19 сумма 18 руб. НДС к вычету в июне
Д19 К68 сумма 18 руб., восстановлен НДС, отражен в книге продаж в июле
Д76 К94 сумма 177 руб., мы выставили претензию в июне
Д51 К76 сумма 177 руб., нам поступили денсредства от транспортной по претензии
Вопросы:
1. Куда девать товар с 41 счета? Фактически его обломки оставила у себя транспортная компания. Напрашивается Д94 К41 в сумме 100 руб. Куда тогда девать еще 77 руб.? На 91.01? Т.е. Д94 К91.01, сумма 77 руб.?
2. В какой момент нужно сформировать проводку Д76 К94? В момент составления претензии?
3. Можно ли восстановить НДС в июле? Или надо было это сделать в июне?
4. Каких проводок еще не хватает?
Благодарю за ответы!

[mvf]

Ну если напрашивается - надо делать. )

Д76 К94 сумма 177 руб., мы выставили претензию в июне

94 - 41 :: 100
76 - 94 :: 100 :: перевозчик признал претензию
76 - 91 :: 77 :: разница

[ВаляЧел]

mvf, Большое вам спасибо!
А если проводки из вашего ответа отразить уже июлем, это сильно плохо будет?
Декл по прибыли, в которой должен быть отражен доход по 91 уже сдали ведь((
И НДС восстановить в какой момент надо было?

[Вероника15]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Купили у поставщика товар с НДС. Экспедитор при перевозке испортил так, что продать мы его сможем только с убытком в 100 тыс. Экспедитор согласен компенсировать. верно ли я понимаю, что оформить нужно так:
Д41Кт60- 191 574 товар оприходован
Д 19 К 60 отражен НДс 34483
Д 68 К19 принят к вычету НДС 34483
Д19 Кт 68 восстановлен НДс
Д 76 Кт 94 выставили пртензию в части НДС 34483
Д 94 Кт 41 -191574 списана себестоимость хорошего товара
Д 41 Кт 94 принят на учет испорченный товар 91 574, за минусом 100 тыс
Д 76 Кт 94- 100 тыс пртензия выставлена за испорченный товар.

Экспедитор компенсирует 100 тыс и НДС 34 483, так? или НДС мы восстановить должны только часть?
И налога на прибыль не возникает?

Заранее БЛАГОДАРЮ!

[Шерочка]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Купили у поставщика товар с НДС. Экспедитор при перевозке испортил так, что продать мы его сможем только с убытком в 100 тыс. Экспедитор согласен компенсировать. верно ли я понимаю, что оформить нужно так:
Д41Кт60- 191 574 товар оприходован
Д 19 К 60 отражен НДс 34483
Д 68 К19 принят к вычету НДС 34483
Д19 Кт 68 восстановлен НДс
Д 76 Кт 94 выставили пртензию в части НДС 34483
Д 94 Кт 41 -191574 списана себестоимость хорошего товара
Д 41 Кт 94 принят на учет испорченный товар 91 574, за минусом 100 тыс
Д 76 Кт 94- 100 тыс пртензия выставлена за испорченный товар.

Экспедитор компенсирует 100 тыс и НДС 34 483, так? или НДС мы восстановить должны только часть?
И налога на прибыль не возникает?

Заранее БЛАГОДАРЮ!

НДС восстанавливаете только с испорченного товара.

При приемке товара может быть обнаружена недостача или порча ценностей. Тогда в бухгалтерском учете будут сделаны следующие записи.

Д-т 94 К-т 60 - учет недостачи (порчи ТМЦ) в пределах величин по условиям договора

Д-т 76-2 К-т 60 - учет недостачи (порчи ТМЦ) сверх величин по условиям договора

3. Если суд отказал покупателю в удовлетворении иска, списание производится следующим образом.

Д-т 94 К-т 76-2 - списание недостачи сверх величин по условиям договора

4. Если суд счел претензию обоснованной и вынес решение взыскать недостачу с поставщика, то реализация ТМЦ сторнируется

Д-т 62 К-т 90-1 сторно – списана реализация недостающих ТМЦ;

Д-т 90-2 К-т 41 (43) сторно - списана себестоимость недостающих ТМЦ;

Д-т 90-3 К-т 68 сторно – НДС по реализованным недостающим ТМЦ сторнирован;

Д-т 62 К-т 76-2 - учтена сумма претензии

Д-т 76-2 К-т 51 (50, 52) – сумма претензии погашена

Д-т 94 К-т 41 (43) - списание недостающих ТМЦ.

[Вероника15]

Спасибо большое!

[Аноним]

Добрый день, мы транспортная компания, сделали при доставке клиенту груза брак, нам выставили притензиию фирма, как в бухгалтерии провести это,0 какие проводки?