Услуги у ИП из Украины

[Аноним]

Добрый вечер.

Прочла кучу тем на форуме, но на свой вопрос ответа так и не увидела.

В связи с этим прошу помощи.

Заключаем договор с Исполнителем (нерезидент, Украина, ИП) на доработку интернет сайта. По украинскому законодательству он не плательщик НДС.

В контракте цена - без НДС.

У меня сомнения, как правильно поступить:
1. Либо мы д.б. налоговыми агентами по НДС и заплатить в наш бюджет НДС при оплате услуг. Т.к. в соответствии с НК местом оказания услуг явл. РФ.
2. Либо их ИП для нас явл. просто физ.лицо и в этой ситуации должны удержать НДФЛ при выплате дохода?

Если в контракте указать, что это просто ФЛ (не ИП), я могу четко прописать, что услуги он оказывает на территории Украины и при этом тогда НДС не возникает и НДФЛ удерживать не надо?

[Над.К]

2. Либо их ИП для нас явл. просто физ.лицо и в этой ситуации должны удержать НДФЛ при выплате дохода?

Для Вас он просто физлицо. Однако обязанности удерживать НДФЛ у Вас нет, поскольку физлицо не оказывает Вам услуги на территории России. Он платит налоги в своей стране по своим законам.
ИП для Вас только те физлица, которые зарегистрированы на территории РФ по законам нашей страны.

[Аноним]

Спасибо за ответ.
А можно еще уточнить, если я правильно поняла, то при подобных договорах с физ.лицом место оказания услуг при экспорте не определяется по НК РФ?
Т.о если бы договор был с ЮЛ, то местом оказания услуг была бы РФ (по покупателю),
а т.к. дог-р с физиком, то место оказания услуг - место проживания ФЛ?

[Над.К]

В ст.208 перечислены варианты, когда местом получения дохода является РФ.

[Аноним]

Прошу прощения за настойчивость, но очень нужно услышать комментарии .
Правильно ли мной понят вопрос об определении места оказания услуг?

[Над.К]

Аноним, экспорта услуг не бывает, потому что услуга нематериальна.
У НДФЛ нет такого понятия, как место оказания услуг. Есть понятия "доходы от источников в РФ" и "доходы от источников за пределами РФ"
Читайте пп.6 п.3. ст.208
НДФЛ у этого физлица может появиться только в том случае, если он станет налоговым резидентом РФ.

[Аноним]

Всем добрый вечер.
Возвращаюсь к начатой теме.
Банк отказывается проводить платеж, требует перечислить НДС отдельным п\п.
В связи с этим два вопроса:
1. Может ли банк отказываться и на каком основании?
2. Прошу подсказать, на какие статьи НК РФ можно ссылаться, чтобы обосновать , что в данной ситуации мы не являемся налоговыми агентами?

[Аноним]

Извиняюсь за настойчивость, но если кто-то может прокомментировать - отзовитесь.
Завтра платить, и если ндс все таки удерживать, то договор накроется, т.к есть с исполнителем договоренность перечислять полную сумму дохлда,без держания.
Надо будет срочно искать другие варианты.

[Над.К]

Никакого НДС тут быть не может. Это перевод физическому лицу. Физлица не являются плательщиками НДС.
Статус иностранного ИП для нашей страны ничего не значит, для нашей страны он не ИП, а просто физлицо. Потому что он не зарегистрирован как ИП по законам нашей страны.

[Тоня]

требует перечислить НДС отдельным п\п.

Пишите им письмо об отсутствии обязанностей налогового агента по данной сделке.