 |
Добрый день, прошу помощи с ответом:
Какие проводки будут в моем примере:
Учредитель вышел из ООО и оставил все ООО. Его доля отошла оставшемуся учредителю.
Действительная стоимость доли 500 т.р., номинальная 5 т.р. Уставный капитал 10 т.р.
Получается, что никаких выплат долей не возникает, поэтому Доход только у ООО и оставшегося учредителя в виде номинальной стоимости доли (и то сомнительно, т.к. учредитель получает только право на доход).
Прошу помочь
81 - 75 долг перед уходящимСообщение от persona
Добрый день, прошу помощи с ответом:
Какие проводки будут в моем примере:
Учредитель вышел из ООО и оставил все ООО. Его доля отошла оставшемуся учредителю.
Действительная стоимость доли 500 т.р., номинальная 5 т.р. Уставный капитал 10 т.р.
Получается, что никаких выплат долей не возникает, поэтому Доход только у ООО и оставшегося учредителя в виде номинальной стоимости доли (и то сомнительно, т.к. учредитель получает только право на доход).
Прошу помочь
75 - 50 выплатили
75 - 81 должен новый
50 - 75 оплатил
Что выплатили? - ООО вышедшему учредителю ничего выплачивать не будет, т.к. он все оставил ООО.
У нас немного иная ситуация, чем обычно, поэтому и возник вопрос.
81 - 75
75 - 91 :: прощение долга
Best regards, Михаил
81-75 это на сумму ДСД?
75-91 получается это ДСД идет в доход, с которого будет удержан налог на прибыль.
А какими проводками оформить распределение доли оставшемуся учредителю?
И на номинальную тоже.
Получается.
75 - 81
80 - 80
Best regards, Михаил
может так:
Дт 80 (бывший уч-ль) Кт 80 (оставшийся уч-ль) ?
Далее:
1. оставшийся учредитель подает в НИ форму 3-НДФЛ о том, что получил право на доход с ООО еще 50% (5000 руб) и платит НДФЛ 13% с 5000 руб. или не платит?
2. выбывший учредитель тоже подает 3-НДФЛ что выбыл из ООО и доходов всвязи в этим не возникло.
Все, что я написала верно или где-то ошибка?
Ну я об этом и говрю. =>
Если будет проводка "50 - 75" - не платит.
Best regards, Михаил
уважаемый MVF,
а проводка Дт 75 Кт 81 это что, получается, оставшийся учредитель должен внести номинал 5000 руб?
Если не хочет налогооблагаемого дохода - да.
Best regards, Михаил
Выбывший 3-НДФЛ не сдает. У него нет дохода.
А может оставшийся учредитель не вносить в кассу, а сделать так: ООО должно ему по договору займа сумму денег, поэтому можно ли зачесть часть долга ООО перед учредителем списать часть кредиторской задолженности на сумму 5000 руб.:
Дт. 66 Кт 75 (зачет долга ООО перед учредителем на сумму 5000р)
Я читала, что должен сдать и отчитаться что дохода нет.
Можно. Но для красоты лучше прогнать
66 - 50
50 - 75 :: на руках будет квитанция об оплате УК
Best regards, Михаил
Сейчас за такую красоту оштрафовать могут.
Если дохода нет, то нет и основания для сдачи декларации. Что он там указывать будет - ни дохода, ни вычета нет. Смысла нет сдавать пустую декларацию.
А потом объясняться с НИ? Он же продал номинал. А получил доход (и сколько) или нет - НИ не видно.
Последний раз редактировалось mvf; 29.08.2014 в 17:09.
Best regards, Михаил
О продаже вообще речи не шло. По словам автора, он просто вышел. Не было договора купли-продажи.
Да чего там объясняться - если пришлют уведомление, то отправить им в ответ письмо, что дохода не получал. А как Вы предлагаете декларацию заполнять? Сдать с пустым листом А? И как налоговая догадается, что в листе А не отражен неполученный доход именно от отчуждения доли?
И куда делся его номинал? Если
Best regards, Михаил
[QUOTE=бух2007;54355142]Сейчас за такую красоту оштрафовать могут.
За что оштрафовать, что нельзя выплатить долг по займу учредителю из кассы?
да, так действительно красиво, только я кассу трогать не хотела (переход был в марте, нумерация и остатки поплывут)
Поэтому остатется сделать так:
50-75
66-50 (остаток в кассе не изменится и квитанция об оплате УК будет)
Уважаемый(ая) mvf, а как должен закрыться счет 81:
получается такой порядок:
1. 81-75 на сумму номинала (5т.) - в день отказа
2. 81-75 на сумму ДСД за минусум номинала (495т.) - после расчета ДСД
3. 75-91 на сумму ДСД (500т.) - отнесли в доход
4. 75-81 на сумму номинала (5т.) - распределение доли от ООО к оставшемуся уч.
5. 66-75 на сумму номинала (5т) - зачет/внесение доли в УК
6. 80-80 на сумму (5т.) - ротация долей в УК.
Остается не закрытым 81 на сумму ДСД 500т. как быть с ним? или что-то не верно?
На 81счете остается даже не 500т а 495т, т.к. 5т. ушли в проводке 4, а что делать с остатком?
О! все разобралась, я пропустила 2 проводки.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием