НДС 2 квартал 2014 у ИП на ОСНО

[РЕДМОНД]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, правильно сделала НДС. У меня ИП на ОСНО, работает с 1 апреля 2014 года. Работал до середины июля без бухгалтера, получилось нараскоряку, из четырех счет-фактур на реализацию две выставил с одинаковыми номерами. НДС сдали 20 июля пустую, теперь надо делать корректировку. Ситуация такая:
при поступлении товара приходую на Оптовый склад по той цене, по которой приход. Затем, при реализации переношу то необходимое количество товара, которое идет по счет-фактуре, с Оптового склада на склад Розничный - это делаю операцией вручную Д41.02 - К41.01. и в этой же операции проводкой Д41.02 - К42 делаю наценку. Получилось, таким образом, НДС полученный 559,37 руб., а НДС при реализации 3847,12 руб. Таким образом,перечислить в бюджет следует 3288 руб. Верно? Спасибо.

[Январь]

Проводки, которые вы написали, не имеют к расчету НДС никакого отношения, и вообще не понятно, зачем нужны вам. Вам надо заполнить книги покупок и продаж. В общих словах так:
В книге продаж все счета-фактуры, которые вы выставили. Авансы от покупателей были?
В книге продаж все счета-фактуры, вы получили от поставщиков.
Книга продаж минус книга покупок - НДС у уплате.

[РЕДМОНД]

Спасибо. Нет, авансов не было.
Книга продаж:
1. 25.04.14 - 2100-00, в тч НДС 320-34; оплата 22.05.14
2. 23.05.14 - 21600-00, в тч НДС 3294-92; оплата 23.05.14
3. 11.06.14 - 1520-00, в тч НДС 231-86; оплата 17.06.14
ИТОГО : 3847-12;

Книга покупок:
1. 14.04.14 - 3667-00, в тч НДС 559-37;
ИТОГО : 559-37;

Получается 3847,12 - 559,37 = 3288-00 к уплате в бюджет.

Еще что меня смущает, - он те товары, что продал с НДС, купил без НДС. Это как-то имеет значение?

[РЕДМОНД]

На самом деле покупок больше, но документы оформлены без НДС. Поэтому я в книгу заносила только то, что с НДС.

[Январь]

В первом посте было написано, что выставлено 4 счета-фактуры? Куда одна делась?

он те товары, что продал с НДС, купил без НДС. Это как-то имеет значение?

Имеет значение только в том смысле, что это не выгодно. Нет НДС к вычету с этой покупки.
И кстати, оплата не имеет значения для НДС, кроме авансов

[РЕДМОНД]

Четвертая счет-фактура - в третьем квартале , она пока не нужна, в расчет за 2 квартал она не попадает. Спасибо.
А с авансами как обстоит? У него еще заключено два госконтракта с госучреждением на поставку оборудования, с НДС. Оборудования на складе нет, заказал, ждет поставку. А учреждение попросило выставить счет-фактуру и накладную на каждый госконтракт, для оплаты. Он выписал. Деньги еще не поступили. Скорее всего, это будет аванс, 100% предоплата. Как быть в этом случае? Спасибо.

[Январь]

А с авансами как обстоит?

Получили аванс - надо начислить НДС (выписать авансовый счет-фактуру)
Когда под этот аванс будет отгрузка, то на отгрузку выписываете обычный счет-фактуру, а НДС с ранее полученного аванса идет в книгу покупок, т.е. к вычету

Оборудования на складе нет, заказал, ждет поставку. А учреждение попросило выставить счет-фактуру и накладную на каждый госконтракт, для оплаты. Он выписал.

Вообще то нельзя отгружать то, чего нет И НДС по этой отгрузке вы уже должны заплатить.

Скорее всего, это будет аванс, 100% предоплата.

Аванс - это когда оплата раньше отгрузки

[РЕДМОНД]

Да, то, что надо было выписать авансовый счет-фактуру, это я поняла. Но вот госорганизация попросила НЕавансовые, для оплаты у них по другому никак, платит же за них казначейство, так вот оно авансовые счета-фактуры не пропустит. Поэтому решили делать так - придет товар, оприходовать, потом в этот же день реализовать госорганизациям (с теми же самыми номерами, которые были выписаны, только дата и поменяется). Ну вот дата не совпадет, но ведь квартал-то один и тот же. Или будут проблемы?

[Над.К]

для оплаты у них по другому никак,

Врут. Для оплаты нужен договор (иногда хватает счета), счет-фактура на аванс вообще ДО оплаты появиться не может.

[РЕДМОНД]

Да нет, не врут. По счету могут оплатить только 30% , а по счет-фактуре - полностью. Работала в фирме, которая оказывала услуги таким госорганизациям. Это бюджетники, они сами не платят, за них платит казначейство. А оно как раз придирается к счет-фактурам. На аванс не пропустили бы. И составлены не договора, а ГОСКОНТРАКТЫ. я ж писала выше.

[бух2007]

По счету могут оплатить только 30% , а по счет-фактуре - полностью.

РЕДМОНД, так надо отдавать себе отчет в том, что выписывая счет-фактуру, вы тем самым проводите реализацию товара, который к вам еще не поступил.
Потом поступит товар, который вы по документам давно уже продали. Возможна ситуация, что придет выездная проверка и выкинет входящий НДС с вычета.

[Над.К]

Это бюджетники, они сами не платят, за них платит казначейство.

Я это прекрасно знаю. Но они могут платить полностью без счет-фактуры и накладных.
Нельзя себе рисовать реализацию до поступления того, что Вы реализовываете. Вы наживаете себе кучу проблем.

[РЕДМОНД]

Так вот это все ДО меня было. То есть, вот то, что есть. Сегодня мне мой ИП-шник скинет номер телефона главбуха той госорганизации, буду разговаривать с ней. Только вот что делать-то? Выставить новые счет-фактуры, в смысле новые с ТЕМ ЖЕ номером, но НА АВАНС? И сразу еще вопрос -

Но они могут платить полностью без счет-фактуры и накладных.

Это как? Возможно, это не последние госконтракты, как объяснить там, что можно сделать без фальшивой реализации?

[РЕДМОНД]

Как бы не "рисовать реализацию" - я эти счета-фактуры фальшивые ВООБЩЕ проводить не собиралась. А подождать, пока придет товар, оприходовать, и затем, в этот же день, реализовать его С ТЕМИ ЖЕ НОМЕРАМИ (что у фальшивых) госорганизации. Вот как я хотела сделать.

[Над.К]

как объяснить там, что можно сделать без фальшивой реализации?

Да никак. Они упрутся рогом, поскольку там сидят дамы, которые привыкли годами делать одно и тоже и голову включать не хотят. Им это не надо, им и так хорошо.

А подождать, пока придет товар, оприходовать, и затем, в этот же день, реализовать его С ТЕМИ ЖЕ НОМЕРАМИ (что у фальшивых) госорганизации.

Вы понимаете, что может быть встречная проверка? Вы как будете объяснять расхождение в датах?

[РЕДМОНД]

Так вот в том то и дело, что я-то понимаю. Как быть вот в такой ситуации? И про рог непонятно - что им в следующий раз говорить?

[бух2007]

Как быть вот в такой ситуации?

Каждый выкручивается как может (ибо это случай довольно распространенный при работе с бюджетниками).
Кто-то дату меняет, кто-то фальшивую реализацию оставляет, кто-то просит поставщиков сделать входящие доки датой ранее, чем эта фальшивая отгрузка

[РЕДМОНД]

Вот в той организации, где я работала , и сталкивалась с бюджетниками, меняли дату и все. А номера оставляли те же. Но у меня самой вот тоже мысль проскочила, про то, что можно поставщиков попросить документы оформить днем ранее поступившего аванса. Это мне кажется, лучший вариант. А то что-то выездная проверка меня пугает. Спасибо

[Январь]

решили делать так - придет товар, оприходовать, потом в этот же день реализовать госорганизациям (с теми же самыми номерами, которые были выписаны, только дата и поменяется).

Вы можете себе хоть 100 вариантов напечатать, только без подписи покупателя это просто бумажки, а другой датой они вам вряд ли подпишут.

можно поставщиков попросить документы оформить днем ранее поступившего аванса. Это мне кажется, лучший вариант.

Лучший вариант, но не факт, что поставщик сможет