Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

[Akella2310]

Добрый день. Первый раз столкнулась с ежемесячными авансовыми платежами...Причем, я прозевала тот момент, что после второго квартала средняя выручка оказалась более 10 млн. рублей..
И, соотвественно, сдала декларация за полугодие не заполнив 290 строку. Налог тоже заплатила до 28 июля - сразу весь...
Пришло сообщение о камеральной, просят корректировочную декларацию..А я не могу никак разобраться.. Помогите, пожалуйста, кто может..

1. Декларация за 1 квартал.
База (строка 120) : 2 500 000 рублей.
Налог (строка 180): 500 000 рублей.
Сумма к доплате(строка 270+271): 500000 рублей.
Ежемесячные платежи (строка 290): не заполняю (выручка меньше 10 млн).
Уплатила в бюджет 500000 рублей
2. Декларация за полугодие:
База (строка 120) : 18 000 000 рублей.
Налог (строка 180): 3 600 000 рублей.
Сумма начисленных авансовых платежей (строка 210):500 000 рублей
Сумма к доплате(строка 270): 3 100 000 рублей (360000-500000).
На этом я и закончила. И уплатила в бюджет 3 100 000 рублей.

Правильно я понимаю, что мне еще нужно заполнить строку:
Строка 290 (за полгода)= строка 180 (полгода) - 180 (1 кв). Т.е. равняется сумме строк:270+271...
А строки 270+271 нужно заполнять?
И как теперь платить? Если я уже заплатила всю сумму за второй квартал? Когда начинать платить авансовые платежи? Правильно я понимаю что:
до 28/07/14 я плачу 3 100 000 рублей за полугодие
до 28/08/14 я плачу 1 033 333 рублей (3100000/3)
до 28/09/14 я плачу 1 033 333 рублей (3100000/3)
А до 28/10/14 мне надо пересчитать прибыль и либо доплатить либо ничего не платить?
А декларацию как сдавать? Тоже каждый месяц?

Заранее спасибо за ответ..

[Тоня]

Сумма к доплате(строка 270): 3 100 000 рублей (360000-500000).

Почему всю сумму налога в федеральный бюджет запихнули?

Строка 290 (за полгода)= строка 180 (полгода) - 180 (1 кв)

Да.

А строки 270+271 нужно заполнять?

Конечно, вам же доплату за полугодие отразить надо.

до 28/07/14 я плачу 3 100 000 рублей за полугодие

+ первый ежемесячный аванс 1 033 333 по сроку 28.07.14

Тоже каждый месяц?

Нет.

[Akella2310]

Спасибо большое

[Akella2310]

Подскажите, а как платить ежемесячный платеж по налогу на прибыль? До второго квартала 2014 у меня не было прибыли более 10 млн руб., ежемесячные платежи не платила...

Вот у меня в первом квартале выручка 5 000 000 рублей. Я до 28/04/14 плачу 5000000*20%=1 000 000 рублей в бюджет.
Во втором квартале у меня выручка 12 000 000 рублей. Мне до 28/07/14 нужно заплатить (12000000+5000000)*20%=3 400 000 рублей -1 000 000 рублей = 2 400 0000 рублей.
+ мне надо теперь платить ежемесячные платежи: т.е. до 28/07/14 я еще должна заплатить 2 400 000/3= 800000 рублей, до 28/08/14 - 800000 рублей, до 28/09/14- 800000 рублей. Так?
А если у меня в третьем квартале прибыль 2 000 000 рублей?
Т.е. налог за третий квартал (12000000+5000000+2000000)*20%=3 800 000-1 000 000-2 400 000=400 000. Т.е. налог за 3 квартал -400 000 рублей. А я уже заплатила 2 400 000 рублей ежемесячными платежами... Что делать?
И если у меня за 3 квартал прибыль всего 2000 000 рублей мне опять можно не платить ежемесячные платежи?

Я все правильно рассуждаю?

Заранее спасибо за ответ.

[Enic]

10 млн это средня за последние 4 квратала

3 кв 2013 4 кв 2013 +1 кв 2014 +2 кв 2014 , если средняя больше 10 млн , то по итогам 2 кв 2014 в течение 3 кв платятся ежемесячные платежи.

а у вас когда организация образовалась? от этого тоже зависит.
там вообще 2 млн выручка нужно что бы начать платить авансовые платежи.

потом еще если по итогам 3 кв , вы заплатите авансовые платежи в 4 кв , то и в 1 кв следующего года автоматически надо платить этиже платежи.

[Akella2310]

Организация с 2006 г. До этого не платили ежемесячные.
Так и получилось: 3 кв 2013 4 кв 2013 +1 кв 2014 +2 кв 2014 - прибыль более 10 млн.
Не могу понять как теперь платить ежемесячные платежи?
После второго картала: я плачу квартальный платеж за 2-й квартал до 28/07/14 + ежемесячный платеж?

[Enic]

После второго картала: я плачу квартальный платеж за 2-й квартал до 28/07/14 + ежемесячный платеж?

да .

Мне до 28/07/14 нужно заплатить (12000000+5000000)*20%=3 400 000 рублей -1 000 000 рублей = 2 400 0000 рублей.
+ мне надо теперь платить ежемесячные платежи: т.е. до 28/07/14 я еще должна заплатить 2 400 000/3= 800000 рублей, до 28/08/14 - 800000 рублей, до 28/09/14- 800000 рублей. Так?

[Akella2310]

Спасибо!

[Enic]

А если у меня в третьем квартале прибыль 2 000 000 рублей?
Т.е. налог за третий квартал (12000000+5000000+2000000)*20%=3 800 000-1 000 000-2 400 000=400 000. Т.е. налог за 3 квартал -400 000 рублей. А я уже заплатила 2 400 000 рублей ежемесячными платежами... Что делать?
И если у меня за 3 квартал прибыль всего 2000 000 рублей мне опять можно не платить ежемесячные платежи?

сейчас еще вот про это подробненько почитаю и напишу.
просто подзабыл какой правильный ответ

[Enic]

......