Здравствуйте!
У нас ООО (Оптовая торговля) в 1 квартале 2014 года деятельность не велась. Но были расходы по аренде помещения за январь и февраль. (В марте от аренды отказались т.к деятельности нет).
В декларации по прибыли учли расходы по аренде как косвенные (28 000) и соответственно отразили убыток на эту сумму.
Нам пришло требование из налоговой о предоставление пояснений, почему учли эти расходы, если не было доходов.
Налоговая ссылается на то что в связи с тем что налоговый убыток сформирован при отсутствии доходов от реализации и внереализационных доходов то в соответствии со ст.252 пункт 1 НК РФ данные расходы нельзя учесть в том налоговом периоде в котором деятельность не велась.
Права ли налоговая?
Я решила сделать уточненки за 1 квартал и полугодие (убрать эти расходы из декларации)
Как правильно составить письмо объяснение для налоговой?
