Возмещение расходов по КФО 4 (л/с 20) с КФО 5 (л/с 21)

[terra_ink]

У нас бюджетное учреждение. Возникла ситуация: с марта по август отражали фактические и производили кассовые расходы по статьям 211, 212, 213, 223, 225, 226, 340 по КФО 4. В сентябре учредитель принимает решение профинансировать на КФО 5 л/с 21 частичное возмещение ранее произведенных расходов на основании сделанных расчетов. Кассовый расход перенесли с одного лицевого счета на другой с помощью Уведомления об уточнении операций с клиентами. А как перенести фактические расходы? Особенно остра проблема с материальными затратами, поскольку затрагивается 105 счет. Как сделать перенос? Подскажите, пожалуйста.

[Rahsch]

А как перенести фактические расходы? Особенно остра проблема с материальными затратами, поскольку затрагивается 105 счет. Как сделать перенос? Подскажите, пожалуйста.

Сделать сторно проводок по коду "4" и оформить дополнительные записи по КФО "5" текущей датой.

[terra_ink]

Как мне с материалами разобраться - покупку тоже сторнировать? Списание было в этом году, а покупка - не факт. Возможно и в прошлом. И, к тому же, списание по средним ценам, которые не совпадают с покупкой. Если сторнировать покупку, то фактический расход будет больше кассового. По "5" это не пройдет. А нельзя ли просто 302.34 через 401.20 или 401.10 перенести с "4" на "5"? Что то не могу нигде найти никаких рекомендаций.

[terra_ink]

неужели никто не может помочь?

[Rahsch]

Если сторнировать покупку, то фактический расход будет больше кассового. По "5" это не пройдет.

В рамках одного кода такого точно не может быть, т.к. ведется обособленный учет по источникам финансирования. Соответственно фактический расход не превысит сумму остатка материалов на счете 5.105.00.

[Аноним]

Как мне с материалами разобраться - покупку тоже сторнировать? Списание было в этом году, а покупка - не факт. Возможно и в прошлом.

субсидия на иную цель -это контроль кассового расхода, и дается та субсидия для достижения определенной цели,
так что если у вас в прошлом году цели не было, вы не могли для ее осуществления материалы купить...

что-то на мой взгляд вы мудрите...

[Rahsch]

и дается та субсидия для достижения определенной цели,

что-то на мой взгляд вы мудрите...

Это не они мудрят, а учредитель. )
В данном случае цель может быть обозначена как "урегулирование кредиторской задолженности прошлых лет".

[terra_ink]

мы обеспечиваем транспортом органы гос.власти. финансирование затрат на одну машину решили осуществлять по "5" с 01.03. Мы предоставили все расчеты по расходам (фактическим) на этот автомобиль. Казначейство перекинуло деньги с одного лицевого на другой. Я сейчас пытаюсь базу "причесать", но проблемы и с обязательствами (договор на ГСМ, к примеру, один по "4", и т.п.). Сделала сейчас исправительные операции, но сомнения - не могу количество бензина выделить - сколько по каждому договору на эту машину было заправлено с 01.03. Могу ли я без количества, а только с суммой 105.33 перебросить на "5"? Где-то это потом вылезет?

[Rahsch]

Где-то это потом вылезет?

Например, при проверке использования целевой субсидии, если Вы на "5" покажете расход ГСМ больший, чем там прошел по путевым листам.

[terra_ink]

сумму-то я как раз по путевым и смотрю. просто я не могу на 5 договоров количество разделить... а на среднюю цену списания по другим авто той же номенклатуры это не повлияет?

[Rahsch]

terra_ink, Вы кассовый расход на код "5" уточнили на какую сумму? Которая получилась по путевым листам на эту машину (стоимость израсходованного топлива по средней оценке)?

[terra_ink]

да, на эту сумму.

[Rahsch]

да, на эту сумму.

Ну да, поэтому теперь вопрос и упирается в среднюю стоимость.
Тогда, правда, проще всего на "5" перенести общую сумму и количество топлива, но без деления на договоры. Желательно, чтобы к соглашению, переписке с учредителем, отчетности было приложено это пояснение, чтобы у проверяющих в дальнейшем не возникло лишних претензий.

[terra_ink]

Ну да, поэтому теперь вопрос и упирается в среднюю стоимость.

Если делить покупку, то возникнет такая ситуация: допустим, на эту машину заправлялись по 35 руб. за литр, т.е. покупку я перенесу по этой стоимости. А списание - по 35,10 руб. за литр. Что тогда делать?... Еще сразу возник вопрос: средняя цена рассчитываетсяв 1С БГУ без учета КФО ? Что-то я запамятовала...

[Rahsch]

Еще сразу возник вопрос: средняя цена рассчитываетсяв 1С БГУ без учета КФО ? Что-то я запамятовала...

На каждом КФО средняя стоимость рассчитывается отдельно, потому что в рамках каждого кода ведется обособленный учет.

Если делить покупку, то возникнет такая ситуация: допустим, на эту машину заправлялись по 35 руб. за литр, т.е. покупку я перенесу по этой стоимости. А списание - по 35,10 руб. за литр. Что тогда делать?...

Вы уже кассовый расход перенесли под сумму, по которой прошло списание топлива. По этой же сумме переносите и поступление топлива, и его расход. По сути, у Вас будет по одной проводке: Дт.105.33.340-Кт.302.34.730 и Дт.401.20.272-Кт.105.33.440. Просто на счете 302.34 не указывайте конкретного поставщика и договор, а введите виртуального "Перенос МЗ на код 5". Главное, чтобы, как я уже указал:

Желательно, чтобы к соглашению, переписке с учредителем, отчетности было приложено это пояснение, чтобы у проверяющих в дальнейшем не возникло лишних претензий.

Если проверяющие будут спрашивать, как Вы так придумали, то отвечайте, что польза от ведения учета должна превышать затраты на его осуществление.

[terra_ink]

Спасибо

[Аноним]

доброе время суток коллеги. подскажите, учредитель решил выделить субсидию на иные цели в связи с решением суда о погашении кредиторской задолженности. Какими проводками отразить уменьшение кредиторки на "4" и как правильно отразить на "5"

[Rahsch]

Какими проводками отразить уменьшение кредиторки на "4" и как правильно отразить на "5"

Уменьшить (сторнировать) фактический расход по коду "4" и признать его по коду "5".
Альтернативный вариант - использовать счет 304.06. По каждому из кодов он до конца года останется открытым, а в конце года закроется на счет 401.30.