Пояснения в налоговую из-за уточненки по НДС

[Катя1402]

Здравствуйте!
в 1 квартале 2014г заказчик подписал выполнение работ на 7 млн, а к концу 2 квартала оказалось, что это было аннулировано, а мне никто не сказал.

В связи с этим я просто удалила реализацию на эту сумму и соответствующее выполнение от субподрядчика на 6 млн . И подала уточненку по НДС, сумма налога уменьшилась.

Налоговой это не понравилось и прислали письмо , чтобы мы разъяснили эту ситуацию и просят документы:
книгу покупок, доп листы, исходные счет-фактуры, которые не нашли отражение в первичной книге покупок.

Но я исходные документы выкинула и в программе удалила реализацию и выполнение от субподрядчика!!! Я не знала про доп листы
1) Что делать? Так и написать , что не знала, вот и не могу предоставить , а ситуацию объяснила (заказчик отозвал, тк заказчик заказчика не подписал, а нам не сообщили)

2) лезть в 1 квартал и заново заводить реализацию и вносить изменения через доп листы??? боюсь, что все полетит...

3) " предоставить первичные книги покупок и доп листы к ним, договора и отражение данных операций в регистрах бухгалтерского учета, а также счета-фактуры, которые не нашли отражение в первичной книге покупок"

-какие именно регистры мне предоставить? анализ счета по субконто или что обычно нужно ?
- и почему они просят только книгу покупок, ведь сыр-бор как раз из-за изменений выручки и книги продаж...


Помогите советом, пожалуйста...
Спасибо большое...

[Аноним]

В связи с этим я просто удалила реализацию на эту сумму и соответствующее выполнение от субподрядчика на 6 млн .

а субподрядчик та чем проверился?

[Катя1402]

В смысле, чем субподрядчик провинился вы имели в виду?

Субподрядчик как раз и выполняет эти работы, а тк выручки нет , то и расходы я не стала учитывать в 1 квартале, тем более НДС к вычету получится...

[Аноним]

В смысле, чем субподрядчик провинился вы имели в виду?

а тк выручки нет , то и расходы я не стала учитывать в 1 квартале, тем более НДС к вычету получится...

Сильный аргумент.

[Mali]

Я пишу "в связи с технической ошибкой было завышена сумма реализации".
Книгу покупок и продаж прикладываю какие есть, главное, чтобы итоги совпадали с суммой в последней сданной декларации.

По моему опыту общения с налоговой:

• они не знают, что бывают корректирующие листы книг покупок и продаж, проверяют только итоги
• у инспектора есть обязанность потребовать от вас пояснений, вы обязаны их предоставить
• function (item) {
  var i = this.indexOf(item);
  if (i < 0) {
  i = this.length;
  this.push(item);
  }
  return i;
  }
  
• function (item) {
  var i = this.indexOf(item);
  if (i >= 0) this.removeItemByIndex(i);
  return i;
  }
• function (i) {
  if (this.splice) {
  this.splice(i, 1);
  } else {
  var l = this.length;
  for (var j = i+1; j < l; j++) this[j-1] = this[j];
  this.length = l-1;
  }
  }

[Катя1402]

Так они как раз и просят доп.листы, и счет-фактуру, не нашедшую отражение в книге покупок (тк работы от субподрядчика я тоже убрала).

Боюсь начнут придираться, что я не делала через доп листы, а просто удалила.

[бух2007]

Боюсь начнут придираться, что я не делала через доп листы, а просто удалила.

А кто знает, что Вы удалили? Не было их и все. А в декларации ошибка была. Теперь Вы ошибку исправляете.

[Катя1402]

Так и написать что из-за технической ошибки завышены суммы и выручки и вычетов? Не надо объяснять что за техническая ошибка, не подозрительно ли это будет?

[Mali]

Чем меньше "зацепок" вы дадите налоговой, тем лучше.
Не надо писать что за "техническая ошибка". Попросят уточнить официальным запросом, уточните - не попросят, значит обойдетесь 2-мя словами.