 |
Подскажите пожалуйста, мы заключаем договор с компанией, находящейся в Швейцарии на услуги по передаче прав на фотоматериалы с изображением актеров (договор в долларах и платить нам будут в долларах). Насколько я поняла под экспортную операцию эта передача прав не подпадает. То есть в договоре нужно прописать в том числе НДС (18%)? (мы на общей системе налогообложения).
Прочитайте пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК.
Нет, по 4-1-148-НК место реализации при передаче прав определяется по покупателю.
И что это значит? НДС здесь не будет?Сообщение от Тоня
Не будет.
И мне надо будет вести раздельный учет НДС?
По ставке 18% и по ставке 0%?
Надо.
Где вы здесь ставку 0 увидели?
А если я по ошибке выделю НДС во всех документах, какого будет наказание в случае проверки?
То есть идет занижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, но в тоже время завышение налогооблагаемой базы по НДС?
18%?А если я по ошибке выделю НДС во всех документах,
Да
Еще советую посмотреть письмо МФ РФ от 15.07.2013г. №03-07-08/27581
А зачем автору консультационные услуги?
От фантазии налоргов зависит, начиная от отсутствия раздельного учета.какого будет наказание в случае проверки?
За отсутствие раздельного учета какой штраф?(
Дело не в штрафе, в том, что вычеты поснимают. Поэтому и пишу
От фантазии налоргов зависит,
Что бы хотя бы посмотрел нормативку на которую есть в этом письме ссылки и сам разобрался в своем вопросе(что в первоначально заданном вопросе не было, сказано есть у иностранца что нибудь на территории РФ или нет) и сам принял решение.Вы ему уже ответили, что НДС не будет, он сомневается в Вашей компетенции, но нечего делать сам не хочет.А зачем автору консультационные услуги?
Ему ближе Письмо Федеральной налоговой службы от 13 августа 2014 г. № ГД-4-3/15949@ . Если сомневается. А то совсем завязнет с учетом
нечего делать сам не хочет.
Вот и решили за человека все вопросы.
Спасибо!
Еще вопрос, а если у меня расходы по этой услуге меньше 5% от общей суммы расходов за квартал, то тогда я могу не вести раздельный учет? правильно я поняла?
Ответьте плиз(
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием