Просвятите

[Аноним]

Доброго времени суток уважаемые форумчане.
Прошу вашей помощи, сам юрист а требуется найти выход из ситуации где нужны знания бухгалтера.
Поставлена задача найти оптимальную схему по оплате налогов при передаче земельного участка от одного юридического лица другому, главное что бы избежать оплаты сумм налогов от стоимости передаваемой земельного участка т.к. стоимость более 20 млн. рублей.

Вот ход моих мыслей:

Часть 1. Юридическое лицо (назову его А) передает земельный участок в уставный капитал создаваемого юридического лица, взнос в уставный капитал делает и другое юридическое лицо (назову его Б) денежными средствами. Право собственности на земельный участок регистрируется за вновь созданным юридическим лицом - ООО "Рога и Ко". Юридическое лицо А выходит из состава вновь созданного юридического лица и получает оплату действительной стоимости своей доли деньгами в пределах стоимости внесенного земельного участка.

По части 1 все понятно что налогов в связи с передачей з/у в уставный капитал ООО и получением средств за него при выходе не оплачивается.

Часть 2. ООО "Рога и Ко" начинает на земельном участке строительство жилого многоквартирного дома. Вот тут у меня проблема - ООО "Рога и Ко" имеет систему налогообложения НДС - как выстроить схему что бы при продаже последующей квартира расходы по налогообложению были минимальны ? Понимаю что просить готовую схему - наглость ну хотя бы ткните носом. Спасибо.

[ZZZhanna]

Часть 1. Юридическое лицо (назову его А) передает земельный участок в уставный капитал создаваемого юридического лица, взнос в уставный капитал делает и другое юридическое лицо (назову его Б) денежными средствами. Право собственности на земельный участок регистрируется за вновь созданным юридическим лицом - ООО "Рога и Ко". Юридическое лицо А выходит из состава вновь созданного юридического лица и получает оплату действительной стоимости своей доли деньгами в пределах стоимости внесенного земельного участка.

Идея красивая.
Только непонятно, откуда это вновь созданное юр. лицо деньги возьмет для выплаты доли.

[Аноним]

При создании ООО "Рога и Ко" два учредителя вносят взносы в уставный капитал. Доли в уставном капитале равные, взносы тоже равные - один вносит грубо - участок стоимостью 100 рублей, второй 100 рублей деньгами. Выплата действительной стоимости доли первому участнику происходит за счет средств второго участника.

[latina1]

Вот тут у меня проблема - ООО "Рога и Ко" имеет систему налогообложения НДС - как выстроить схему что бы при продаже последующей квартира расходы по налогообложению были минимальны ?

Никак. Расходов на приобретение земли нет- в расходах учесть не сможете, соответственно доход больше. А Вас что интересует то? НДС, прибыль, или все вместе? По прибыли точно ничего. Про НДС точно не скажу по-моему, продажа квартир вообще НДС не облагается. Но могу и наврать))) Смотреть надо.

[Svetishe]

Жилье НДС не облагается

[Аноним]

Большое спасибо всем кто пишет в теме. Был в коммандировке не смог своевременно написать ответы.
Интересует следующее: организация которая останется с участком будет выступать генподрядчиком при строительстве многоквартирных жилых домов - строительство долевое в соответствии с законом. С НДС при реализации квартир понятно - его нет, с НДС при экономии застройщика то же понятно - его нет. А как быть с расходами на оплату услуг генподрядчика ? А если организация самостоятельно приобретает строительные материалы для генподрядчика ? Слышал что эти суммы можно учитывать в стоимости квартир если они построены за собственные средства заказчика - строительства, это так ?

[latina1]

А если организация самостоятельно приобретает строительные материалы для генподрядчика ?

Организация- какая? Покупает и передает на давальческой основе? Передает кому: Гене или подрядчику?

Слышал что эти суммы можно учитывать в стоимости квартир если они построены за собственные средства заказчика - строительства, это так ?

Эти суммы- это о чем?

[Аноним]

"Организация- какая? Покупает и передает на давальческой основе? Передает кому: Гене или подрядчику?"

Закзачик - застройщик собственник земельного участка на котором ведется строительство жилого дома. Стройматериалы передаются организации генподрядчику.


"Эти суммы- это о чем? "

Это суммы которые потрачены на строительство жилого дома путем найма организации - генподрядчика.

[latina1]

Итак, подытожим.
Рога и Ко нанимает Гену чтобы тот строил дом. Дом этот будет у Рога и Ко в качестве чего? ОС или для продажи?
Если материалы приобретает Рога и Ко и передает их на давальческой основе Гене- конечно эти расходы можно учесть , но не сразу. Сначала формируем первоначальную стоимость объекта, потом либо амортизируем, либо если продаем- то при продаже эти расходы учтете.

[webvsoft]

Часть 1. Юридическое лицо (назову его А) передает земельный участок в уставный капитал создаваемого юридического лица, взнос в уставный капитал делает и другое юридическое лицо (назову его Б) денежными средствами. Право собственности на земельный участок регистрируется за вновь созданным юридическим лицом - ООО "Рога и Ко". Юридическое лицо А выходит из состава вновь созданного юридического лица и получает оплату действительной стоимости своей доли деньгами в пределах стоимости внесенного земельного участка.

Есть еще небольшая деталь - оценка земельного участка будет делаться независимым органом по новым правилам и можно влететь на капитализации, точнее, что хотите получить на выводе доли.

[Аноним]

Есть еще небольшая деталь - оценка земельного участка будет делаться независимым органом по новым правилам и можно влететь на капитализации, точнее, что хотите получить на выводе доли.

Поясните пожалуйста что за капитализация и новые правила.

[webvsoft]

Поясните пожалуйста что за капитализация и новые правила.

Вы же уставной фонд будете делать не 10000руб, так как участок стоит более, следовательно по новым правилам от 01.09.2014 только мани вносим или оценка имущества от независимого оценщика, что не позволит вам влепить свою цену(капитализация) => избавляют регистрации от системы - в уставной фонде ПК и факс, и руби мани.

[Аноним]

Интересует вопрос НДС с генподрядчиком как это будет облгаться, прошу поясните пожалуйста.

[latina1]

Гена обычно берет % от цены договора. Вам конечно было бы лучше если бы он работал с НДС. Про НДС поясните что не понятно? Вы пишете какими-то обрывками. Ничего понять нельзя.

[Аноним]

Спасибо latina1 что пишите в теме. Я далек от налогового права (пока) поэтому сорри за формулировки. Я разобрался с тем что при реализации жилых помещений по договорам долевого строительства (в том числе и земельного участка под жилым домом) НДС не уплачивается. Но возникает вопрос как быть с договором генподряда с застройщиком который будет застраивать тот самый земельный участок который ранее был передан в уставный капитал ООО ?

[Аноним]

И тишина...

[Аноним]

Тишина в теме, а мне очень хочется продолжить общение...

[Аноним]

Тишина...

[latina1]

Но возникает вопрос как быть с договором генподряда с застройщиком который будет застраивать тот самый земельный участок который ранее был передан в уставный капитал ООО ?

А что с ним не так?

[Аноним]

Здравствуйте, непонятно вот что:
заказчик - застройщик заключает договор с генподрядчиком я правильно понимаю что данный договор облагается НДС по общим правилам без каких либо исключений ?

[Server56]

Если застройщик (владелец земельного участка) заключает договор с генподрядчиком на ОСНО, то последний предъявляет счета за выполненные работы с НДС (исключений нет).
А заказчик-застройщик - это что-то вроде почетного командора эскадрильи конных водолазов, слова вроде все правильные, но смысла в них нет.

[Аноним]

Заказчик - застройщик согласен. Имелось в виду - застройщик.

Если не сложно поделитесь мнением - а как происходит налогообложение при передаче права собственности на земельный участок от застройщика к собственникам помещений в многоквартирном жилом доме который строит застройщик на своем земельном участке.

[latina1]

почетного командора эскадрильи конных водолазов

смешно)))

[Аноним]

поддержу - смешно.

[Аноним]

Все же интересует вопрос по земле...

[latina1]

Я вот не готова ответить. И я думаю, что никто не ответит, потому что вопрос не маленький. Объяснять много надо. Поищите на ветках. Тут полно материала.

[Server56]

После того, как застройщик начнет передавать квартиры дольщикам, он утрачивает обязанность по уплате земельного налога в отношении части земельного участка, соответствующей доле приобретателя помещения в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме. Уменьшение налога произойдет после регистрации прав нового владельца квартиры в ЕГРП.
Такие разъяснения дал Минфин России в своем письме от 23.06.2010 № 03-05-05-02/43.

[Аноним]

Большое спасибо уважаемый Server56. Вы очень помогли.