Да, точно. Это я с декларацией по ЕНВД попутала)Сообщение от Zelnav
 |
Да, точно. Это я с декларацией по ЕНВД попутала)
Так что там с уменьшением налога усн на 1% (ип с работниками при усн, доходы)?
всё ништряк
Указанное вами письмо от 15.02.2016 № 03-11-11/8083 не исключает возможность вычета 1% из единого налога для работодателя. Смотрим абзац:
«Таким образом, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования как за наемных работников, так и за себя, но не более чем на 50 процентов.»
Смотрим далее:
«Одновременно обращаем внимание, что порядок расчета суммы страховых взносов в фиксированном размере (фиксированных платежей) в части уплаты 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, установленный частью 1.1 статьи 14 Закона № 212-ФЗ, относится только к индивидуальным предпринимателям, не производящим выплат и иных вознаграждений физическим лицам, и не распространяется на деятельность индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.»
Насколько я понимаю, именно этот абзац, который якобы запрещает вам как работодателю вычитать 1%, имела в виду ваша налоговая Но ссылаясь на п.5 212-ФЗ вы, как работодатель будете относиться к двум категориям плательщиков страховых взносов: как ИП-работодатель, так и ИП, не производящий выплаты физ.лицам. Поэтому часть 1.1 статьи 14 Закона № 212-ФЗ к вам тоже относится, а значит вы обязаны уплачивать этот 1% в ПФ, а потом по закону его вычесть из единого налога (если 6% УСН).
Выдержка из п.5 212-ФЗ:
«3. Если плательщик страховых взносов относится одновременно к нескольким категориям плательщиков страховых взносов, указанным в части 1 настоящей статьи или в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования, он исчисляет и уплачивает страховые взносы по каждому основанию.»
Если требования письменные, письменно ответьте отказом. Письму место в мусорке, поскольку Минфину никто не давал права трактовать закон 212-ФЗ. Все ИП, без исключения, уплачивают фиксированные взносы по одним правилам, вне зависимости от наличия работников.
Всем доброго дня!
ИП на УСН(6%) без работников, 31.03.16 заплатил взносы в фонды за себя за 1кв 2016,
затем 1.04.16. заплатил взносы в пфр, ффомс за себя за весь 2015 год.
Можно ли на сумму двух этих платежей уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 кв 2016 года?(спрашиваю, потому, что в 1с8 платеж от 01.04.16 не идет в вычет)
Добрый день. Такая ситуация- УСН на 6%, мы уменьшили сумму налога на уплаченные взносы и не учли переплату по больничным листам. Т.е. на конец 2015 года была переплата (она в отчете 4-ФСС ) отражена, вопрос - могу ли я уменьшить на сумму этой переплаты авансовый платеж по 2016 году 6% УСН или мне надо подавать в ФСС на возврат этой суммы? В 2016 году есть тоже больничные , по итогам квартала тоже переплата
Нет. Потому что 1 апреля это уже 2 квартал, а не 1. Вот при расчете за полугодие и учтете этот платеж
Что такое "переплата по больничным листам"?
Нет. Ничего из уплаченного или потраченного в 2015 году налог 2016 года не уменьшает
ИП усн 6% зарегистрирован в Моск. обл. работает в Москве платит торг сбор. Может ли ИП сумму торгового сбора отнести к вычету?
сижу мучаюсь с "переплатой" 1%
в декабре примерно расчитывала от выручки и оплатила, но потом за бухгалтером правила возвраты покупателям, которые она проводила не правильно (выручка уменьшилась)
ИП УСН 2015 уменьшаю на новый расчетный 1%, а что делать с "переплатой" в ПФ? пропала или в 2016 учесть можно?
сумма небольшая, но все же)
Получается сумма больничных листов за 2015 год за счет ФСС составила 25898,17 , весь год я уменьшала платеж в ФСС на эти суммы и показывала их в 4ФСС. Дальше настал конец 2015 года,коогда надо было под 0 заплатить все взносы, чтобы уменьшить 6%, меня переклинило,что на сумму 25898,17 нельзя уменьшить налог по УСН и я ее заплатила в ФСС, таким образом образовалась переплата. Дальше идет первый квартал 2016 года, когда я плачу в ФСС снова , но меньшую сумму ,т.к. у меня висит переплата, и думаю что теперь делать при расчете аванса по УСН 6% на 2016 год до 25.04.2016 года который надо уплатить
А уменьшать налог УСН будете на сумму, которая начислена в ФСС, а не на ту, которая уплачена.
Имеется в виду проводка 69.01 70 ?
а какие санкции за недоплату авансового платежа?
Пени. Хотя это и не санкции
Забыл уточнить, что в 2015 году был на ЕНВД и взносы в фонды весь год не уплачивал, соответственно, и енвд платил в полном размере. Оплатил 01.04.2016 за весь 2015 год.
с 01.01.16 отказался от ЕНВД и перешел на УСН(6%). Могу уменьшить авансовый платеж по УСН на всю сумму уплаченных фиксированных взносов?
Прошу помочь, все же нет понимания... У меня поступления за 1 квартал 2016 15883261,49, это база , 6% отсюда 952995,69, максимально уменьшить могу на 476497,94. фактическая уплата взносов 429573,58, больничных листов по 1-му кварталу 8026,02 (расходы на страхование, проводка 69.01 70)
Правильно я понимаю ,что к уплате аванс у меня 515396,09?
Да
Это оплата первых трех дней больничных?
Нет, это проводка 69 70 , то что я зачитываю за счет ФСС больше 3-х дней на больничном
а б/л за счет работодателя 26 70 - 5*279,31 за первый квартал. Получается я могу уменьшить только на сумму уплаченных больничных листов за счет работодателя и это будет фактическая уплата взносов 429573,58 +5*279,31 сумма уплаченных больничных листов за счет работодателя =434852,89?
Взносы в ФСС платили за минусом расходов? Если взносы в ФСС превышают 8026,02 и вы заплатили в ФСС сумму (начисленные взносы минус 8026,02), то 8026,02 тоже пойдут на уменьшение налога как составная часть взносов.
Спасибо.
Т.е уже в авансовом платеже за 1 квартал буду минусовать:
оплату по фиксированным взносам за 2015 год, которые 01.04.16 уплатил + взносы за 1 кв 2016, которые заплатил 31.03.16.
Правильно?
Я в 30.12.2015 г уплатила в ФСС 25*898,17 - это сумма по ФСС к возмещению за счет превышения расходов (больничные листы за счет ФСС). Эту сумму я взяла в зачет налога по УСН за 2015 год. Сумма больничных листов за счет работодателя была 5*829,72 (то что по проводке 26 70)и я ее не учитывала при расчете уменьшения за 2015 год. В 2016 году у меня по 69 получается переплата 25*898,17 плюс 8026,02 за счет соцстраха. Платежи за 1-й квартал 2016 г 40*480,14 , начислено взносов на 63*890,91 (из них 5*279,31 больничные за счет работодателя) , получается сальдо по 69 на конец 1-го квартала 10*413,40 . И я совсем запуталась(
Добрый вечер проверьте если не трудно усн 6% без работников стр 110-45750 стр 020-2745, стр 111-547500 стр 040-30105,стр 112 и стр 070 прочерк(не было дохода) стр 113-669250 стр 080-32850, стр 100 и стр 133-17106, стр 110 и стр 143- 23049. Если оплатил немножко больше это нужно писать по факту или пусть будут расчетные варианты( в пфр оплатил 18611 и 5100, а усн налоги 12751 и 4356)
Строка 143 не может быть больше строки 133
Заполните таблицу расчета налога и сформируйте образец декларации в калькуляторе
Никакие уплаты в декларации не показываются
И на будущее, не надо так писать строки декларации, ничего же не видно в таком виде. Пишите в столбик по порядку строк
проверил на калькуляторе все правильно, вот только по строкам определиться 143 и 133. как понял я могу на 100% уменьшить налог, на фикс взносы уплаченные в пфр +1% от суммы свыше 300тыс общий налог с 669250 - 40155 из 40155 вычитаю взносы в пфр 23049 остается 17106 их плачу как налог усн тут ошибка?
то есть 40155/2=20077,5 на эту сумму я могу уменьшить взнос в пфр а не на 100% ?
Почему ошибка? В декларации показываются начисления. Сколько в реальности Вы должны уплатить (или у вас переплата по налогу), должно показаться в таблице в калькуляторе. Там ведь в таблице не показывается к уплате 17106?
Вы поймите, что в декларации не учитываются уплаты и потому данные в таблице и декларации не будут совпадать.
С чего вдруг такая мысль в голову пришла?
Все я кажется понял взнос в пфр я отражаю в строке 110, а так как я без работников и больничные не плачу то строка 143 у меня 0.
Спасибо большое, внимательнее мне нужно быть перепечатал страницу декларации
Последний раз редактировалось lholod; 24.04.2016 в 21:40.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием