Санкционирование. Оплата расчётов с предприятием наличными через подотчёт

[Arhimed0]

Всем привет.
Коллеги, возникла интересная ситуация.
Заключён договор с предприятием на оказание услуг. В рамках договора услуги оказываются неоднократно. Есть акты выполненных работ.
Но одну из услуг оплатили через подотчётника наличными. К АО приложен квитанция к ПКО и касс. чек.
Наше предприятие - бюджетное - получатели субсидий на вып. мун. задания.

Ну в бухгалтерии в принципе вопросов нет
401,20 -- 302 оказаны услуги
302 -- 208 предъявлен АО
208 -- 201,34 выданы наличные деньги по заявлению и РКО

Вопрос про операции по санкционированию

Ну заключён договор - понятно - 506.10 -- 502.11
оказаны услуги - тоже нормально - 502.11 -- 502.12

А с аваннсовым то чего делать ? и с заявлением на выдачу ?
ну в обычных ситуациях когда такое появляется на основании заявления или предъявленного АО (смотря что раньше) делались сразу же
506.10 -- 502.11
и
502.11 -- 502.12

но сегодняшний случай - ......
если я такое сейчас сделаю, то обороты вдвойне пойдут
а если всё что касается АО и выдачи не брать во внимание для 500-х счетов, то вроде как получается =а почемуй-та вот именно этот АО и РКО откинуты= ?
и ещё возникает вопрос, по поводу если одну часть только брать
на основании каких тогда документов записи 506.10--502.11 и 502.11--502.12 делаться должны ? акта или заявления на выдачу наличных ?

рассудите, пожалуйста

[Rahsch]

=а почемуй-та вот именно этот АО и РКО откинуты= ?

Потому что в данном случае подотчетному лицу Вы ничего не должны. Это просто способ погашения задолженности перед контрагентом через работника.

на основании каких тогда документов записи 506.10--502.11 и 502.11--502.12 делаться должны ? акта или заявления на выдачу наличных ?

Порядок учета обязательств и денежных обязательств учреждение разрабатывает самостоятельно. Если рассматривать гражданско-правовые договоры, то здесь основанием для постановки обязательства на учет является, на мой взгляд, заключенный договор. А денежные обязательства возникают в силу принятых входящих документов от контрагента.

[Arhimed0]

Rahsch, спасибо за отклик
из логики то так и получается: затраты-то только в одном месте
просто странная ситуация возникает: ВСЕ авансовые и заявления на подотчёт с РКО - как основания для обязательств , а ЭТОТ - мимо уходит.
Чес признаться, были мысли из принципа =коли все - то и этот тоже должен= (т.е. принимать и по тем и по тем документам)

[Rahsch]

просто странная ситуация возникает: ВСЕ авансовые и заявления на подотчёт с РКО - как основания для обязательств , а ЭТОТ - мимо уходит.
Чес признаться, были мысли из принципа =коли все - то и этот тоже должен= (т.е. принимать и по тем и по тем документам)

С актами и накладными контрагентов тоже такое возможно. Вроде бы, на их основании мы регистрируем денежное обязательство. Однако, если в данный момент на счетах учтен выданный этому контрагенту аванс, то по документам поставщика денежные обязательства регистрируются только в тех суммах, которые образуют непогашенную кредиторскую задолженность перед ним.

[Arhimed0]

Вроде бы, на их основании мы регистрируем денежное обязательство. Однако, если в данный момент на счетах учтен выданный этому контрагенту аванс, то по документам поставщика денежные обязательства регистрируются только в тех суммах, которые образуют непогашенную кредиторскую задолженность перед ним.

я в таких случаях делаю так как оно выглядит на самом деле

Выставлен акт на 10,000
я принимаю ДО на эту сумму, без разницы что уже был аванс. Основание - документ !

а следом я учитываю зачёт уже выставленного и оплаченного аванса =красным=
так это всё и отражаю в журнале регистрации обязательств. и основание имеется.

Про такой способ даже письмо где то валялось от Минфина

и мне самому с таким вариантом и красивше нравится и со всех позиций вроде как соответствует действительности
да и считать получается или прикидывать, вспоминать ничего не нужно. Нет =подгонок= (грубо выражаясь)


может с моим случаем (сначала контрагент-предприятие, а потом оплата через подотчётника) тоже что-то подобное делать надо ?

[Александр Х]

С актами и накладными контрагентов тоже такое возможно. Вроде бы, на их основании мы регистрируем денежное обязательство.

А при оплате через подотчет акта и/или накладной нет. Поэтому ДО и не регистрируем.

я принимаю ДО на эту сумму, без разницы что уже был аванс. Основание - документ !

а следом я учитываю зачёт уже выставленного и оплаченного аванса =красным=

Делаю аналогично в размере зачтенного аванса.

[Rahsch]

может с моим случаем (сначала контрагент-предприятие, а потом оплата через подотчётника) тоже что-то подобное делать надо ?

Ну вот как Вы пропишете в учетной политике, так и будет.