Переработчик потерял материал
Добрый день, уважаемые форумчане.
Подскажите, пожалуйста, как отразить в бух. и налог. учете утерянный материал переработчиком?
Давалец (фирма на ОСНО) передала по М15 переработчику материалы, один из которых бесследно исчез.
Переработчик готов оплатить стоимость этого материала.
Например
76 - 91 - 10
Best regards, Михаил
Перелдча материала в переработку:
Д10-7 К10-8
Материал потеряли (пропили)
Д76 К10-7
Потом будут оплачивать.
А с НДС или без?
Вообще то оплата переданного материала - реализация (это мысли вслух).
Михаил, спасибо за ответ.Сообщение от mvf
Если правильно Вас понял, проводки будут следующими:
1. Д76 К10.7 - какой документ будет основанием списания?
2. Д51 К76
3. К91 - в дебет какого счета?
4. Если это внереализ.доход, должны заплатить прибыль?
Спасибо за ответ. Очевидно, без НДС, ведь передавали по себестоимости. С реализацией - вопрос...
91 - 10
76 - 91
91 - 68
51 - 76
Best regards, Михаил
Михаил, огромное спасибо!
91 - 68 - только налог на прибыль?
Я про НДС.
Best regards, Михаил
То есть платим только НДС ?
Получается, сумма НДС к уплате будет равна сумме НДС, принятой к возмещению? (при условии, что материал приходовался на 10.8 с НДС).
В накладной на передачу какая-то стоимость материала была указана?
Вот ее переработчик и обязана возместить (заплатить) за утерянный им материал. И плюс НДС от нее.
В накладной была покупная стоимость материала. Спасибо.
Прибыль, значит, не платим ввиду отсутствия налогооблагаемой базы по данной операции?
Получается, что так.
Последний момент - какой документ будет основанием для Д91 К10 ? письмо от переработчика?
Накладная на передачу есть? Есть.
Письмо переработчика, что оплатят есть? Есть.
Выставляем с/ф и не паримся.
Счет-фактуру оформлять как обычную, или есть какие-то тонкости?
P.S. попутный вопрос - переработчик имеет право принять такую сф к возмещению?
Михаил, Д91 К68 - подскажите, пожалуйста, 91 здесь проводить как принимаемые расходы?
Пардон, как же выставлять с/ф переработчику, если он должен за материал, допустим, 100 руб., а сумма с НДС в с/ф будет 118 руб.
а вы ему объясните что 100 это с/с без ндс
если он сам на ОСНО то проще вообще сделать возврат а потом реализовать ему за 118 и пусть сами с ним гемороятся )
В договоре о передаче материалов в переработку, ИМХО, есть, по крайней мере, должен быть пункт, что переработчик несет за полученные им МЦ ответственность в стоимости, указанной в накладной. А если он возмещает, то значит, их приобретает (ИМХО), так что в возврате и реализации необходимости, я думаю, нет.
Согласен.
В с/ф указываем 118 руб, но оплачивает переработчик 100 руб.?
И Д91 К68.2 - будут принимаемые расходы?
Почему? 118 он должен оплатить, к нему же право собственности переходит на материалы стоимостью 100 руб.
100 руб вам оплачивает переработчик,
а 18 руб. вы восстанавливаете, если ранее уже отразили к вычету в книге покупок и декларации.
Мнения уже пошли разные.
Вот и мне так думается, ведь они получили материал стоимостью 100 руб.
18 руб. восстанавливаем Д91 К68. А расходы будут принимаемые в размере 18 руб, или не принимаемые?
Вы имеете ввиду, что они смогу принять у себя НДС в книгу покупок, поэтому ставим 118 ?
Но ведь мы не отражаем задолженность в размере 18 руб. за ними на 76, а относим этот НДС на счет 91.
Слушайте, я может, чего не понимаю, т.к. с давальческими материалами не работаю, но каким чудесным образом недостача превращается в реализацию?
на что именно переходит право собственности, если фактически данный материал отсутствует физически?
Имхо, инвентаризация, претензия, возмещение ущерба по претензии (внереализ.доход), восстановление принятого ранее к вычету НДС.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
получили предоплату от заказчика 118 (в тч 18 НДС)
оплатили поставщику 118 (в тч 18 ндс)
получили материал на 118 (в тч 18 ндс)
поствили к вычету 18 ндс
НДС к уплате ноль
следущий период
передали переработчику весть материал 100 без ндс
материала больше нет
прое... ли матерал )) составили акт
Перерабочик вернул 100 р (без ндс)
Восстанавливаем 18 ндс с вычета тк материал не пошел в производство
к уплате 18 р ндс
возвращаем аванс поставщику 100 р (больше НЕТУ)
восстанавливаем 15,5 р НДС начисленного с возвращенного аванса
итог -
Денег НЕТ
долг заказчику 18р
долг в бюджет 2,5
с какого перепугу? есть или нету, и кто про...л материал, заказчика не волнует абсолютно.
опять же восстанавливаем 18. НДС по нулям.
А вот НП с внереал. дохода возникает. Можно попробовать истребовать с виновника ущерб в виде санкций, если это предусмотрено догвором.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
предпологается что на начало было ноль рублей
Нет у давальца недостачи, и не было, и не будет.
Он передал переработчику 200 ед. материала на 200 руб., за которые тот несет полную ответственность.
Д10-7 К10-8 200
100 ед. (в виде готовой продукции тот вернул):
Д20 К60 - стоимость работы
Д20 К10-7 100
А 100 ед. не вернул - потерял, пропил и т. д., но клятвенно обещал за них заплатить.
Когда мне платят за материалы, которые я отдал (а куда их тот дел, меня не волнует), что это такое, как не реализация?
А раз реализация, значит, НДС. Или как-то по другому можно обозвать передачу материалов за деньги?
Рассуждения несколько уходят от сути вопроса.
Вот эти проводки хорошо отражают происходящее:
91 - 10
76 - 91
91 - 68
51 - 76
Но остается 2 вопроса:
1. В с/ф, выставленной переработчику, указываем 118 руб, но он оплачивает только 100 руб.?
2. Д91 К68.2 - будут принимаемые расходы?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием