Ежемесячные платежи по налогу на прибыль

[DENISKA]

we_both, ага, верно.

Г Росс я разговаривал с четырмя бухами и все делают так как я писал. Озадачил всех.Но ваше убеждение заставило меня покопаться в этом вопросе, и я присоединяюсь к вашему мнению. Спасибо. Ответьте пожалуйста на последние 3 вопроса:
1. Возьмем теже условия что были выше, т.е за 1квартал 10000 к уменьшению. Могу ли я уменьшить авансовые платежи на 10000, и если например у меня за год тоже к уменьшению, то как?
2. Т.е получается что в строку 290 за полугодие входят строки 250 и 390 за 1 квартал. За 9месяцев получится тоже в 290 войдут строки 250 и 390 за полугодие. Так?
3. Ав. плат. на 1кв. следующего года мы платим такие же как на 4кв. прошлого года и тогда за 1кв. следующего года в строку 290 войдут только эти ав. пл. Так?
Огромное спасибо.

[Г_Росс]

1. вы можете заплатить меньше (начисление не уменьшаются), в том числе и в следующем квартале
2. Декларция составляется нарастающим итогом, соответственно, можно и так сказать.
3. Так

[LUK_KUM]

Чем больше сидишь с этой 290-й строкой, тем больше путаешься...
Получается, что 290-я= 250 стр.+390 стр.(предыдущ. декларации)
Авансы начисленные в 1 кв. (по 3-му кв. предыд. года) в декларации не отражаются. Так?

[DENISKA]

1. вы можете заплатить меньше (начисление не уменьшаются), в том числе и в следующем квартале
2. Декларция составляется нарастающим итогом, соответственно, можно и так сказать.
3. Так

А предположим я неправильно сдал декларацию (за 1кв, или за полугодие) сдаю уточненку и там к доплате. Лорги начислят пени, а то где то читал что за авансовые платежи не имеют право. Так ли это?

[Г_Росс]

Авансы начисленные в 1 кв. (по 3-му кв. предыд. года) в декларации не отражаются. Так?

В полугодовой декларации не отражаютмя
DENISKA, а вот с пенями скорее всего в суд придется идти

[LUK_KUM]

В полугодовой декларации не отражаютмя
DENISKA, а вот с пенями скорее всего в суд придется идти

Во...млин....спасибо...а то заковырялся....

[DENISKA]

""В полугодовой декларации не отражаютмя""
Это как?

[Г_Росс]

DENISKA, авансовые платежи на 1 кв. отражаются по стр. 290 декларации за 1 кв., а за полугодие в расчет уже 250 стр. декларации за 1 кв.

[DENISKA]

""а за полугодие в расчет уже 250 стр. декларации за 1 кв.""
А так же 390 за 1квартал!! Да?

[LUK_KUM]

Так стоп!

За 1 квартал 290-я 2004 года - это аванс , исходя из 3 кв. 2003
За Полугодие 290- я - это строки 250 + 390 за 1 кв. , которые одинаковы

Т.е. в тупую 290-ю строку нарастающим итогом не сосчитаешь?

[Г_Росс]

стр. 290 за полугодие = стр. 250+стр. 390 за 1 квартал
стр. 290 за 9 месяцев = стр. 250+стр.390 за полугодие
стр. 290 за год = стр. 250+стр. 390 за 9 месяцев.
Исключение
стр. 290 за 1 квартал = стр. 390 за 3 квартал

[LUK_KUM]

Во!...другое дело...Вся беда была вот в этом "исключение"...

[DENISKA]

стр. 290 за полугодие = стр. 250+стр. 390 за 1 квартал
стр. 290 за 9 месяцев = стр. 250+стр.390 за полугодие
стр. 290 за год = стр. 250+стр. 390 за 9 месяцев.
Исключение
стр. 290 за 1 квартал = стр. 390 за 3 квартал

ОГРОМНОЕ СПАСИБО за терпение и помощь.

[KSA]

Вы пишете, что есть альтернатива заплатить 25 или 35 т.р. авансов (при переплате по налогу 10 т.р.). Но тогда какую сумму авансовых платежей по строке 290 Вы укажете в декларации за 9 месяцев в зависимости от выбранного варианта? Если заплатить 35 - то понятно. Если 25 - то 25 или 35?

[Г_Росс]

KSA, 35 ибо в декларациотражются суммы авансов, причитающиеся к оплате, а не уплаченные

[KSA]

Г Росс, не сочтите за назойливость, но не укладывается в голове. Я понимаю, что в декл суммы начисленные, а не уплаченные. Если я заплачу 25, а в декл за 3 кв в стр 290 поставлю (45+45+35)=125, то получиться, что заплатив авансов всего 115 т.р., к уплате в з кв уменьшаю на 125 т.р. Или в строке 290: (45+45-10+35)?

[Г_Росс]

KSA, прочитайте внимательно ветку - в 290 стр. за 9 месяцев ставится 250 за полугодие плюс авансы на третий.
Т.е 80 +35 = 115

[KSA]

Дошло, спасибо

[ESM]

Доброго дня...
Авансовые платежи - это просто песня...хм..
Хочу уточнить у боле опытных Klerkов... Декларацию, несмотряна уплату авансовых платежей, все равно подаем ежеквартально... Так?

С уважением, ESM

[Margoutte]

Вновь созданные организации начинают платить ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала.

Вроде авансовые платежи платят только те, у кого выручка свыше трех миллионов в квартал...

[Margoutte]

Доброго дня...
Авансовые платежи - это просто песня...хм..
Хочу уточнить у боле опытных Klerkов... Декларацию, несмотряна уплату авансовых платежей, все равно подаем ежеквартально... Так?

Можно подавать и помесячно, ну и платить тогда по факту, а не авансы!

[Аноним]

простите, но все же не понятно: вновь созданная организация платит налог на прибыль за квартал, а потом что ежемесячно? если у нас выручка маленькая (даже меньше млн.), то ежеквартально, или все равно помесячно?

[ESM]

Можно подавать и помесячно, ну и платить тогда по факту, а не авансы!

Выручка свыше трех миллионов.
Подавать помесячно декларацию не хочу. Соответственно плачу авансы ежемесячно исходя из 1/3 предыдущего периода. А декларацию подаю ежеквартально. Так?

[Г_Росс]

Ежемесячная декларация сдается только в том случае, если вы до 1 января приняли решение, что у вас отчетный период - месяц и вы уведомили об этом налоговую, иначе декларация сдается ежеквартально

[Аноним]

"Вновь созданные организации должны уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации"
правильно ли я поняла эту фразу: 1-ые 3 мес. мы не платим налог на приб. (платим за квартал), а затем переходим на ежемес. уплату авансовых платежей.
Или же уплата ежемес. ав. платежей зависит от выручки? Если она в 1-ом квартале не превысила 3 млн., ежемес. платить не надо.

"1.Квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачивают
• организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ ч. II (1), не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал"

Что ждать 4 квартала? а сейчас платить помесячно?
Я запуталась!!!! Помогите!!!!!!

[Г_Росс]

Для вновь созданных организация смотрите п.5 ст.287

5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[Аноним]

благодарю!

[taisiakot]

Статья 285. Налоговый период. Отчетный период
1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год.
2. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.
Статья 289.3. Налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.

Правильно ли я понимаю, что если я уплачиваю авансы, то я ДОЛЖНА отчитаываться ежемесячно? А не по желанию, как говорилось выше?

[we_both]

Вы путаете ежемесячные авансовые платежи по налогу и ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. Если Вы в установленный НК срок подавали в ИФНС заявление о переходе на исчисление фактически полученной прибыли, то налог на прибыль должны платить ежемесячно и декларацию по налогу подавать ежемесячно.
А в данной теме разговор изначально шел об обычном порядке исчисления налога на прибыль, который считают раз в квартал и, соответственно, раз в квартал подают декларацию, а в следующем квартале каждый месяц платят авансовый платеж, равный 1/3 налога на прибыль за предыдущий квартал.
А фразы "по желанию" я в НК никогда не встречала ))))))

[Елена М]

Коллеги, подскажите, плс,!!! Спор у нас возник: выручка пред-тия больше 1 млн. в месяц. По итогам полугодия у фирмы убыток. Вопрос: нужно ли платить авансы по прибыли в 3-м квартале?
Моё мнение - НЕТ, т.к. 0*1\3=0. Моя приятельница утверждает, что платить авансы нужно в размере 1\3 от суммы нал. на прибыль за9 месяцев Но ведь откуда мы могли знать в июле-августе, какая у нас прибыль вылезет за 9 мес. Или я не права?
Большое спасибо всем!