НДС соотношение строк 090 и 150 в декларации

[ann_zinovieva]

Здравствуйте! помогите пож. разобраться. запуталась совсем. В нашей торговой фирме один поставщик, на каждый выданный ему аванс, он выписывает СФ на аванс поскольку работаем только по предоплате. Соответственно я все СФ на аванс вношу в 1С8, и также выписываю СФ на аванс всем своим покупателям. Товары всегда отгружаются после не более 2 недель после перечисления аванса, то есть при получении товара НДС по авансовым СФ восстанавливается. Таким образом я понимаю, что допустим за 2 квартал в строке 150 декларации указывается сумма НДС с выданных авансов по СФ за весь период квартала. а не только по остатку в расчетах, тогда в 3 квартале у нас происходит полностью отгрузка по всем авансам выданным во 2 квартале, соответственно и НДС восстанавливается и тогда по сути должно быть так: строка 150 2 квартала должна соответствовать строке 090 3 квартала. У меня так не получается, соотношение не выполняется. Подскажите пож. что не так, почему соотношения не выполняются? Может сбой в программе? Как мне найти ошибку? какие оборотки и документы сопоставить. спасибо.

[ZZZhanna]

В первую очередь проверьте, правильно ли сели отгрузки на авансы полученные, и оприходование товара соответственно на авансы выданные.

[ann_zinovieva]

Может я вам совсем тупой покажусь, Но. КАК это проверить в 1С?

[ZZZhanna]

Открывать каждый документ, например, на отргузку, и проверять, правильно ли выбран документ авансового платежа в закладке "зачет аванса".

[ann_zinovieva]

У меня зачет аванса автоматически указан. ладно по проводкам смогу пробежаться посмотреть. А если к примеру в течении квартала происходит то же самое, например, счет фактуру на аванс я получила и через две недели провела поступление товара, все равно тогда же будет принятие к вычету НДС и в этом же квартале восстановление. Так? Тогда получается, что соотношение строки 150 и 090 предыдущего квартала, просто физически не будет соблюдаться и у меня все правильно. Может именно так и происходит? Тогда вопрос нужно ли проводить все эти счета фактуры на аванс выданный ( и в том числе СФ на авансы которые закрываются в текущем квартале) или только те СФ, которые покрывают остаток (общий аванс по кварталу) по итогам квартала? Вопрос как на это налоговики будут реагировать?

[ZZZhanna]

нужно ли проводить все эти счета фактуры на аванс выданный

по желанию.

или только те СФ, которые покрывают остаток

даже это по желанию.

зачет аванса автоматически указан

где-то что-то некорректно зачлось, вплоть до глюков программы, часто дело во времени или дате проведения документа, например, при оприходовании поставили случайно вместо 10.09 = 10.08, или год другой, а при исправлении аванс не перезачелся.

[ann_zinovieva]

все перепровела много раз, ничего не изменилось. Вы мне можете подтвердить то, что если сф с аванса и отгрузка по этому авансу ( то есть восстановление) внутри одного квартала, то соотношение стр 150 и 090 предыдущего не будет соблюдаться? я правильно думаю или все таки глюки и в ручную щелкать все отгрузки и соотношение должно соблюдаться в ЛЮБОМ случае? я прошерстила все наложкины грамоты, и нигде не нашла, что это соотношение должно обязательно соблюдаться, также я понимаю, что по СУТИ должно :-). В общем голова кругом, нужно экспертное подтверждение, что я не ломаю голову просто так.

[ZZZhanna]

соотношение стр 150 и 090

В 090 могут сидеть и другие суммы восстановленного НДС, кроме авансов, например, с возвратов, при корректировках, списании и пр. У меня, например, 150=0, а в 090 всегда что-то есть.

[ann_zinovieva]

в том то и дело, что кроме авансов у меня там нет ничего, и я тут с ума схожу, что то не так сделала. А вы авансовые счета фактуры прроводите только те которые авнс по итогам квартала покрывают?

[ZZZhanna]

я вообще сч/ф. по выданным авансам не провожу, суммы у меня небольшие, а возни много. Да и экономического смысла никакого, в одном квартале НДС поменьше получится. а в следующих то на то и выйдет.

я тут с ума схожу

ну никакого другого способа, кроме как перепроверять каждый документ, не существует.
Попробуйте по анализу счета 68 выявить период, в котором начинается несоответствие, вплоть до дня.
А какая строка больше - 150 или 090?

[ann_zinovieva]

Лезет давно с 4 кв. 2013 года, причем интересно что 090 то больше то меньше 150, я вот грешу все таки на внутри квартальные авансы. поэтому и спрашиваю: в условии внутри квартальных авансов должно соблюдаться соответствие или нет? лопатить почти год проводок я буду до китайской пасхи :-). К тому же договор у нас один и сопоставить какая отгрузка на какой аванс практически невозможно, вот такая штука.

[ZZZhanna]

в условии внутри квартальных авансов должно соблюдаться соответствие или нет?

если всегда четко есть аванс и датой как минимум на 1 день позже оприходование, и ВСЕ выданные авансы закрыты приходом, то должно.
Но если бывают ситуации, что, например, оплатили аванс и в этот же день был приход по предыдущему авансу, то при автоматичеком зачете может получиться всякая ерунда. Или провели сначала документ по приходу товара, а выписку банка разнесли позже, то без перепроведения аванс тоже не зачтется.
Хотите, чтобы все было красиво - ищите.
Если в 090 попадает сумма больше, чем 150, то, в принципе, ничего страшного, кроме как то, что налог переплачиваете, а если к вычету ставите больше, чем восстанавливаете, то рано или поздно возникнут вопросы у налоговиков.

[ann_zinovieva]

спасибо, покопаюсь еще, но все таки пока с вами общалась поняла, что в принципе они не будут совпадать, поскольку я и к вычету ставлю и восстанавливаю в одном налоговом периоде и примешиваются еще прежние периоды, поэтому и соотношение не соблюдается. Потому что с каждым кварталом то больше то меньше восстанавливается от прошлого вычета, думаю это все таки из-за перезачетов внутри периода. Главное что у меня аванс по счету 60 сходится с суммой НДс на счете 76 - думаю это более важно и не скажут что авансы прячу :-) спасибо за помощь.

[Аноним]

Главное что у меня аванс по счету 60 сходится с суммой НДс на счете 76 - думаю это более важно и не скажут что авансы прячу :-) спасибо за помощь.[/QUOTE]. А какая конфигурация у Вас?. В 8.3 НДС собирается исключительно по регистрам накопления, а не по проводкам

[ann_zinovieva]

да именно 8.3 но база "в облаках" подскажите про какой именно регистр вы говорите, я гляну что там. как регистр называется?

[Аноним]

А в какой 1 с работаете?

[Аноним]

Если 8.3 то забудьте о бухгалтерских проводках 19.хх, 68.02, 76.АВ, 76.ВА, 76.НА. В 8.3 формирование декларации, книги покупок, продаж построено ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО(!!!!!!) на регистрах накопления НДС. Они находятся (смотря как интерфейс настроен), например- "все функции"-"Регистры накопления"-и там их около 10 регистров. Движения в них записывают документы-регистраторы(ПТиУ, РТиУ, а/о, с/ф и пр.)-смотрите

[ann_zinovieva]

Предприятие 8, ред 3.0 "база в облаках" интернет версия. Поняла спасибо посмотрю, но книга покупок и продаж сходятся с данными бухучета. и забыть тоже не могу, бухучет и учет ндс должны обязательно соответствовать. Раз бухучет с декларацией сходится, значит верно.

[Аноним]

Предприятие 8, ред 3.0 "база в облаках" интернет версия. база в облаках-ничего не меняет. Нашли регистры, посмотрели что в них- там надо смотреть вид движения(приход, расход, +,-) и виды событий

[Аноним]

Поняла спасибо посмотрю, но книга покупок и продаж сходятся с данными бухучета- в 8.3- отчет книга продаж-это и есть красивая форма для печати регистра "НДС Продажи", а отчет книга покупок- регистра "НДС покупки". Надо смотреть по видам событий, видам ценностей. Главное а подсистеме НДС в 8.3-это регистры, на этом вся конфигурация построена


и забыть тоже не могу, бухучет и учет ндс должны обязательно соответствовать. Раз бухучет с декларацией сходится, значит верно.[/QUOTE]