Возврат работником отпускных полученных авансом

[Ман]

Добрый день!Подскажите,пожалуйста,очень срочно нужно.Работник увольняется сегодня,7 дней отпускных,полученных авансом он нам должен. Зп за октябрь составила 4887,55,вернуть нам должен 1662,85.По тк мы можем удержать не более 20%,т.е 4887,55-13%=4251,55*20%=850,31 руб я имею право удержать на самом деле правильно? А как быть с сумой ндфл,которую я удержала с отпускных оплаченных раннее и перечислила в бюджет?что с ней нужно сделать?И как вообще возврат отпускных отразится на моих отчетах фсс и пфр за 2 квартал?именно тогда мы ему и переплатили отпускные

[Генук]

Дт 73 - Кт 91 ... 850.51
Дт 70 - Кт 73 ... 850.51

[Ман]

т.е ндфл не трогаю вообще,сторнирую начисление в октябре,значит с отчетами тоже ок,правильно соображаю?

[mvf]

сторнирую начисление в октябре

Ну или "сторнирую", или делаю по приведенным проводкам.

[Генук]

да, только нет никакого сторно

[Ман]

Спасибо. А можно и сторно тоже так? Д 20 К 70?

Дт 73 - Кт 91 ... 850.51
Дт 70 - Кт 73 ... 850.51

глав бух говорит зачем кредит 91,какие доходы, надо сделать кредит 20

[mvf]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=484902

[Аноним]

Спасибо. А можно и сторно тоже так? Д 20 К 70?


глав бух говорит зачем кредит 91,какие доходы, надо сделать кредит 20

вот и примите решение какой тактики вы будете придерживаться
у нас это сторно расходов
Генук предлагает обычное удержание
выбирайте что вам ближе, единого подхода тут нет

[Генук]

глав бух говорит зачем кредит 91,какие доходы

http://www.lawrussia.ru/texts/legal_...06a747x935.htm
ПИСЬМО УФНС РФ ПО Г. МОСКВЕ ОТ 11.01.2007 N 21-08/001467

Таким образом, учитывая, что расходы организации-работодателя,
понесенные в связи с предоставлением работнику ежегодно
оплачиваемого отпуска, учитываются при формировании
налогооблагаемой прибыли, то доходы в виде удержания за
неотработанные дни отпуска из оплаты труда работника в связи с его
увольнением необходимо учесть в составе внереализационных доходов.

[Ман]

Таким образом, учитывая, что расходы организации-работодателя,
понесенные в связи с предоставлением работнику ежегодно
оплачиваемого отпуска, учитываются при формировании
налогооблагаемой прибыли, то доходы в виде удержания за
неотработанные дни отпуска из оплаты труда работника в связи с его
увольнением необходимо учесть в составе внереализационных доходов.

и соответственно платить с них усн правильно

[Генук]

да, конечно

[Ман]

да, конечно

Спасибо Генук за помощь.Учту вашу версию тоже на будущее,сейчас главбух склоняет меня больше к д 20 к 70 -850,31,говорит что на будущее у тебя будет сходится баланс и кредит 70ого. А по версии д70 к 73 нужно будет всегда в голове держать по какой причине.

[Генук]

как хотите... книгу доходов-расходов придётся вручную править, т.к. уменьшение в регистре расхода не есть увеличение в регистре дохода

[Аноним]

ПИСЬМО УФНС РФ ПО Г. МОСКВЕ ОТ 11.01.2007 N 21-08/001467

письмо УФНС не есть нормативный документ
и потом, УФНС все готово доходом посчитать

[Старый ворчун]

я бы провел по программе
д20 - к70 3224,70
д70 - к68 419=
с приложением расчета на бумаге с числами 4887,55 и 1662,85.

в результате "на будущее у тебя будет сходится баланс и кредит 70" и не будет ненужных напрягов с отчетностью.

[Александр Х]

д 20 к 70 -850,31

Здесь нет 20% порога, т.к. это не удержание.

[Ман]

где же вы были раньшея уже заплатила ему за минусом 850,31.И почему же это не удержание?а что же это

[GSokolov]

я уже заплатила ему за минусом 850,31

Не страшно, не накажут, и у работника не будет соблазна судиться.

И почему же это не удержание?

Это удержание из зарплаты работника при расчете причитающихся к выплате сумм. Но в бухучете может быть как удержанием, так и сторнированием ранее проведённого начисления.