декларация по налогу на прибыль по закрытому ОП

[Аноним25]

В конце октября закрываем одно из обособленных подразделений. Налог за 3 квартал 2014 мы платим в налоговую по месту нахождения подразделения, а куда платить первый авансовый платеж за 4 квартал? И надо ли вообще в декларации по закрываемому ОП указывать авансовые платежи? Подскажите пожалуйста

[mvf]

И надо ли вообще в декларации по закрываемому ОП указывать авансовые платежи?

Надо. После закрытия ОП в уточненной декларации эти авансы переносятся на голову.

[Аноним25]

Надо. После закрытия ОП в уточненной декларации эти авансы переносятся на голову.

А в уточненной декларации авансовые платежи переносятся на голову только со сроком уплаты 28.11 и 28.12, если закрытие ОП будет после 28.10? И уточненка сдается только в налоговую по месту нахождения головного подразделения?

[mvf]

только со сроком уплаты 28.11 и 28.12, если закрытие ОП будет после 28.10?

Да.

И уточненка сдается только в налоговую по месту нахождения головного подразделения?

Головная декларация и по закрытому ОП - в головную НИ.

[echinaceabel]

Пж-та.
С 01.04. поставлено на учет 21 ОП по месту нахождения рабочих мест (без балансов и рс) в одном субъекте Российской федерации, по 3-5 штук в одной налоговой, в том числе несколько в ФНС по месту нахождения ГП. Как и куда подавать НД на прибыль, куда платить?

[mvf]

При постановке на учет типа письма об уплате за все ОП головой были?
И два - полугодие-то как сдала?

[echinaceabel]

Насколько знаю - не была такого письма - оно вроде бы должно подаваться до начала года (только для этого случая сроки вроде бы НК точно установлены).
Надо подать?

И два - полугодие-то как сдала?

Да я не главбухом - юристом (у меня там другие задачи были) - вчера главбух озадачила (а я на больничном) - письма с угрозами с ФНС идут. Говорит за полугодие сдала как без ОП (соответствующие листы не заполняла) - все в куче по ГП, уплаты не было - убыток.

[mvf]

Значит нужно сдавать декларации по месту ОП + в головную.

оно вроде бы должно подаваться до начала года

Некоторые налоговые принимают при постановке на учет.

[echinaceabel]

Значит нужно сдавать декларации по месту ОП

Одну и туже везде? НД сдавать по каждому ОП или по группе, зарегистрированных в одной ФНС? А по тем ОП, которые на территории ФНС головного подразделения?

[mvf]

Одну и туже везде?

В смысле? Бланк один. КПП разные. Доли тоже разные должны быть.

НД сдавать по каждому ОП

По каждому получается.

[echinaceabel]

По каждому получается.

Т.е., например, 5 НД в одну ФНС - каждая по своей доле? Далее за 6 месяцев - не сдали - сейчас сдаем по всем ОП - 21 штука. Считаем штрафы?

[mvf]

Т.е., например, 5 НД в одну ФНС - каждая по своей доле?

Угу.

сейчас сдаем по всем ОП - 21 штука

Угу.

Считаем штрафы?

Ну не все же НИ возбудились. Сдать за 9 месяцев по всем и смотреть чо получится.

[echinaceabel]

Сдать за 9 месяцев по всем и смотреть чо получится.

Спасибо!!!
ЗЫ: Будет заполнять НД - посмотрю и тебя ещё помучаю.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста. При закрытии ОП в ИФНС по местонахождения головы сдаем две уточненных декларации: 1. Общая и 2. по закрытому ОП. В декларации по закрытому ОП на титульном листе ставим "По месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению" и в приложении 5 расчет составлен ставим "по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода". Подскажите, а в общей декларации в уточненке в приложении 5 по закрытому ОП тоже ставим расчет составлен "по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода" или в общей декларации мы только переносим неоплаченные авансовые платежи с закрытого ОП на голову?