Проверьте плиз расчет авансового платежа по усн

[Аноним]

ООО на усн "Доходы"
1 квартал доходы 367000 оплат в ПФР и ФСС не было. Налог начислен и уплачен 22020
2 квартал доходы 114.000 Налог уплачен 6840 При этом были оплачены взносы в
--за 1 квартал ПФР -2640 , ФОМС- 612, ФСС -348 и ФСС от нс и пз -24, но вычета по ним не было.
-- за 2 квартал ПФР -5280 , ФОМС- 1224, ФСС -696 и ФСС от нс и пз -48, но вычета по ним не было.

3 кв доходы 45000
--за 3 квартал ПФР -2640 , ФОМС- 612, ФСС -348 и ФСС от нс и пз -24
Итого платить не надо. Суммы оплаченные во 2 квартале в ПФР и ФСС за 1 квартал к уменьшению базы не ставлю во 2 квартале?

[mvf]

http://www.klerk.ru/tools/usn/

[Аноним]

ООО на усн "Доходы"
1 квартал доходы 367000 оплат в ПФР и ФСС не было. Налог начислен и уплачен 22020
2 квартал доходы 114.000 Налог уплачен 6840 При этом были оплачены взносы в
--за 1 квартал ПФР -2640 , ФОМС- 612, ФСС -348 и ФСС от нс и пз -24, но вычета по ним не было.
-- за 2 квартал ПФР -5280 , ФОМС- 1224, ФСС -696 и ФСС от нс и пз -48, но вычета по ним не было.

3 кв доходы 45000
--за 3 квартал ПФР -2640 , ФОМС- 612, ФСС -348 и ФСС от нс и пз -24
Итого платить не надо. Суммы оплаченные во 2 квартале в ПФР и ФСС за 1 квартал к уменьшению базы не ставлю во 2 квартале?

При расчетах квартальных авансовых платежей не надо уменьшать на сумму страховых взносов. Т.к. это не предусмотрено НК РФ. Может возникнуть конфликт с налоговой, по итоговой сумме уплаты единого налога по окончании года. Уплату страховых взносов за год надо произвести до 31.12. и производить уменьшение уже в декларации по УСН по итогам года.

[mvf]

При расчетах квартальных авансовых платежей не надо уменьшать на сумму страховых взносов. Т.к. это не предусмотрено НК РФ.

Не выдумывайте.

[Над.К]

Т.к. это не предусмотрено НК РФ.

Вы НК-то читали?

[Elena_M_U]

Добрый день! Расчеты делаю редко, поэтому что-то не понимаю, что-то забывается.
Помогите, пож, с расчетом, запуталась.

1 квартал:
доход 72 400,00 руб.;
6% = 4 200,00 руб.;
фактически уплачено 4 344,00 руб. (уже не вспомню, почему такая сумма получалась);
страховые взносы не уплачивались.

2 квартал:
доход 83 600,00;
6% = 4 800,00 руб.,
страховые взносы= 8 664,24 руб.; 24.04.2014 = 4 332,12 руб.; 24.04.2014 г. = 1 444,04 руб.; 03.05.2014 г. = 1 444,04 руб.; 30.06.2014 г. = 1 444,04 руб.;
налог не уплачивался.

3 квартал: доход 98 900,00 руб.
6% = 5 700,00 руб.
страховые взносы = 1 444,04 руб. (30.07.2014 г.)

1 квартал: 4 200 - 4 344 = - 144 руб.

1 квартал: 4 800 - (8 664,24 + 144) = - 4 008,24 руб.

3 квартал: 5 700 - (1 444,04 + 4 008,24) = 247,72 руб.

Или надо считать вычеты по-другому? полугодие?

[Elena_M_U]

По ссылке ходила, расчет у меня не делается (пишет, что данные введены некорректно).

[Над.К]

Elena_M_U, значит некорректно внесли данные действительно. Что же там такое можно было внести, что программа ругается?
Не считается налог поквартально, нет налога за 2 и 3 квартал, есть налог за 1 полугодие и 9 месяцев

[Elena_M_U]

Если написала "налог" вместо авансовый платеж", то это принципиально отличие? Влияет и на сам расчет? и на уплату тоже?
Налог разве не в апреле следующего года уплачивается?

Над.К, спасибо за ответ.Не все понятно, правда.

[Elena_M_U]

Что же там такое можно было внести, что программа ругается?

В программе нужно внести данные по авансовому платежу, начиная со 2-го квартала.
У меня получился авансовый платеж за первый квартал. Такого поля в расчете нет.


Если считать нарастающим, то у меня тоже самое выходит:

4 200 (1 кв.) + 4 800 (2 кв. или 1-е полугодие) + 5 700 (3 кв. или 9 мес.) = 14 700 руб.
14 700 - 10 108,28 (СВ) = 4 591, 72 руб.
4 591,72 - 4 344,00 (факт.уплачены) = 247,72 руб. (уплатить завтра).

Сумма к уплате 247,72 руб. является верной?

[Над.К]

У меня получился авансовый платеж за первый квартал.

Но платите-то Вы его во втором квартале Туда и ставите

Если считать нарастающим, то у меня тоже самое выходит:

А может выйти и не тоже самое, поэтому не надо никогда считать поквартально. И даже нарастающим Вы неправильно посчитали. Складываются доходы, а не исчисленный поквартально налог. Потом доходы умножаются на 6%, вычитаются взносы за период, а потом уже авансовые платежи, уплаченные в текущем периоде. Остаток и есть к доплате (а если с минусом, то переплата).

[Elena_M_U]

[QUOTE=Над.К;54381972]Но платите-то Вы его во втором квартале Туда и ставите

Так вот где засада для редко-мало-зарабатывающих.






Над.К, спасибо.
Сейчас пересчитаю.

[Elena_M_U]

[QUOTE=Над.К;54381972]Но платите-то Вы его во втором квартале Туда и ставите

Так вот где засада для редко-мало-зарабатывающих.






Над.К, спасибо.
Сейчас пересчитаю.

[Elena_M_U]

Над.К, программа исчислила 842 руб. к уплате.
Спасибо за помощь. Вопросы, конечно, остались, но это, видимо, будет уже ближе к декабрю.

[Kotsegubova]

Подскажите, если ИП открыто только в сентябре 2014года. УСН 6%. Реализация сделана 30.09.2014г на сумму 10 тыс.руб. Деньги на расчетный счет поступили 15.10.2014г. Надо ли платить авансовый платеж за 9мес.?

[Зета]

Kotsegubova, нет. Это уже доход 4 квартала