FAQ по наемным работникам у ИП (спецрежимы - УСН и ЕНВД)

[Над.К]

Еще вопрос, перечисляя работнику взносы ФСС и ПФ

Вы их не работнику, а государству перечисляете
Налогооблагаемую базу по налогу УСН 6% уменьшить нельзя. А вот сам налог уменьшить можно. Но не более чем на 50%

* В поле 101 - 02 или 09?
* При уплате НДФЛ - НС или АВ?
* При уплате взносов - АВ или ВЗ?
* Указывать УФК налоговой,в которой ИП сотоит на учете?

НДФЛ 02, взносов 09
НДФЛ НС
ВЗносы ВЗ
ПО НДФЛ УФК налоговой, где ИП состоит на учете. По взносам ПФ - на реквизиты регионального ПФ, налоговая тут уже ни при чем

[nefi]

1.

А вот сам налог уменьшить можно. Но не более чем на 50%

Над.К, это очень радует!!! Хотя в п. 3 ст. 346.21 как-то неконкретно написано, вроде все страховые перечислены, но не указано, что страховые за работников.

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

2.

НДФЛ 02, взносов 09

А почему при уплате взносов за работника - 09? Или страхователь и налоговый агент - это разное?
_______
3. Я в шоке! Только что посмотрела старые платежки. Я целый год взносы по ИП в ПФ перечисляла, указывая в ППТ получателя: УФК налоговой, в которой он зарегистрирован (даже инн и кпп налоговой)!!!! Самое интересное, что я уже сделала сверку в ПФ и мне никто ничего не сказал, даже задолженностей нет. Разве такое может быть?!

Кажется я поняла, почему я так делала. Потому что в налоговой есть касса одного из банков, которая принимает все платежи. ИП в 2008 г. оплачивал взносы в ПФ там, и я взяла эти бланки за образец, поэтому и писала везде данные налоговой. Ужас!

Сейчас нашла памятки старые с реквизитами ПФ и МРИ, везде указан один и тот же счет, что у налоговой, что у ПФ. Простите за оффтоп, но почему деньги до ПФ доходили и ИП никакой штраф не выписали за неверное указание Получателя, ИНН и КПП?

[Над.К]

но не указано, что страховые за работников.

А почему там должно быть об этом написано? Или взносы за работников по Вашему какие-то не такие взносы? И вообще Вы в курсе, что взносов в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за самого ИП не бывает? Как думаете, для чего тут эти взносы прописаны?

Или страхователь и налоговый агент - это разное?

Разное. НДФЛ - налог работника, Вы как налоговый агент его удерживаете из дохода и перечисляете в бюджет. Это не ваш налог.

Я целый год взносы по ИП в ПФ перечисляла, указывая в ППТ получателя: УФК налоговой, в которой он зарегистрирован (даже инн и кпп налоговой)!!

И от чего Вы тут в шоке и ужасе? Если до 2010 года все в налоговую и платилось? А Вы куда хотели бы платить взносы в 2009 году?

[nefi]

И вообще Вы в курсе, что взносов в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за самого ИП не бывает?

Да, в курсе. Но так, для уточнения спросила. Простите.

И от чего Вы тут в шоке и ужасе? Если до 2010 года все в налоговую и платилось? А Вы куда хотели бы платить взносы в 2009 году?

А, да? Честное слово, не знала, что поменялось. Это где в ФЗ -212 теперь? А раньше в налоговую платежи шли потому что был ЕСН?

Кстати, позвонила сегодня в ФСС, регистрация ИП в качестве страхователя готова. Больше строили из себя и гоняли туда-сюда по поводу выписки из ЕГРИП. Позвонила в налоговую, тоже готово свидетельство на патент, пожалуйста, приходите-забирайте. А сколько разговоров и споров с инспектором было по поводу ОКВЭДов и выписки... Ох, уж эта бюррократия.

Вообще не представляю, чтобы я делала без родного "Клерк.ру" и таких отзывчивых людей как вы и многие другие. Над.К, спасибо еще раз огромное!!!

[lenski]

Подскажите, пожалуйста, а если у ИП нет расчетного счета, НДФЛ за работника можно перечислять через сбербанк?

[Над.К]

Может

[lenski]

Подскажите, пожалуйста, а если папа уйдет в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, отработав только два месяца при з.п 35000
он будет получать в месяц:
1. расчетный период 61 дн.
2. выплата 35000*2=70000
3.70000/61=1147,54
4. 1147,54*30,4=34885,22 мах.34583,34*40%=13833,34?
Т.е. страховой стаж не имеет значения?
Надо ли платить за работника кот. находится в отпуске по уходу за ребенком НДФЛ? ПФ?

[Над.К]

lenski, вопросы про расчеты пособий и больничных не стоит задавать в этой теме. Это к специалистам по зарплате, которые здесь .в этом разделе, не бывают

[lenski]

Спасибо, поищю!!

[nefi]

Добрый день! Сегодня первый раз начисляю зарплату работнику, проверьте, пожалуйста, вычисления.

Начислено за февраль: 5 833,33 руб.
Вычеты: 1 000 + 400=1400,00
НДФЛ исчислено: (5 833,33 - 1 400)*0,13=4433,33*0,13=576,33

Уплата НДФЛ составит 576 руб. А работнику какую сумму перечислять, вычитая налог в рублях (576,00) или в рублях и копейках (576,33)?

[nefi]

Пожалуйста ответьте, у меня через полчаса операционный день в банке заканчивается, не успею перечислить.

[lenski]

Пожалуйста ответьте, у меня через полчаса операционный день в банке заканчивается, не успею перечислить.

Как перечислили с копейками или без?? И еще, простите за вопрос, он может показаться глупым)))) А что это за вычеты такие? Я собираюсь работника с 01 04. оформить, сейчас только договора штудирую.

[nefi]

Как перечислили с копейками или без??

lenski, не перечислила еще. Жду помощи клерков. Взносы в ПФ, ФСС и НДФЛ перечислила строго в рублях. Меньше 50 коп. отбрасываете, больше 50 коп округляете до 1 рубля.

А что это за вычеты такие?

400 р. - стандарнтый вычет по НДФЛ, применяют до того месяца когда з/п нарастающим итогом не достигнет 40 000.
1 000 р. - стандартный вычет на каждого ребенка. В данном случае ребенок один. Применяется ежемесячно до суммы 280 000 руб. нарастающим итогом.

[Аноним]

Добрый день! Сегодня первый раз начисляю зарплату работнику, проверьте, пожалуйста, вычисления.

Начислено за февраль: 5 833,33 руб.
Вычеты: 1 000 + 400=1400,00
НДФЛ исчислено: (5 833,33 - 1 400)*0,13=4433,33*0,13=576,33

Уплата НДФЛ составит 576 руб. А работнику какую сумму перечислять, вычитая налог в рублях (576,00) или в рублях и копейках (576,33)?

Расчет верен.
Работнику перечисляете тоже целую сумму, без копеек (так, чтобы арифметика сошлась). А остальные налоги Вам не надо? ПФ, ФСС?

[Hausger]

Извините, не авторизовалась. Предыдущий пост мой.

nefi, а Вы зп за какой месяц перечисляете? Если за февраль, то надо до 15 марта главное успеть, сегодня не обязательно. Если аванс - то вообще не надо сразу налоги платить.

[nefi]

Работнику перечисляете тоже целую сумму, без копеек (так, чтобы арифметика сошлась)

Это как это? Т.е. тот налог, который я уплатила, т.е. 576 рублей, его я и вычитаю из начисленной з/п?

Взносы в ПФ и ФСС я рассчитала сама и уплатила уже в целых рублях, согласно 212-ФЗ.

[nefi]

Hausger, з/п за февраль. НДФЛ я должна уплатить сегодня же. Поэтому и тороплюсь. Да и саму з/п надо правильно расчитать и выплатить.

С расчетом и уплатой страховых взносов все оказалось вроде бы не так сложно. Больше никаких налогов нет. Т.к. ИП, УСН, 6%, 1 наемный работник.

[Аноним]

Hausger, з/п за февраль. НДФЛ я должна уплатить сегодня же. Поэтому и тороплюсь. Да и саму з/п надо правильно расчитать и выплатить.

С расчетом и уплатой страховых взносов все оказалось вроде бы не так сложно. Больше никаких налогов нет. Т.к. ИП, УСН, 6%, 1 наемный работник.

а разве сроки поменялись? было ведь одновременно с выплатой ЗП, но не позднее 15 числа месяца, следующим за отчетным? Мы ЗП платим 5 числа, тогда же и перечисляем.

[nefi]

а разве сроки поменялись? было ведь одновременно с выплатой ЗП, но не позднее 15 числа месяца, следующим за отчетным?

Да, по страховым взносам так и есть, уплачиваем до 15 числа. А НДФЛ надо удержать и уплатить в день выдачи з/п согласно п. 4 ст. 226 НК:

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

[lenski]

Nefi,
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла?
При з.п. у работника 28000 по договору. Я должна заплатить ему:
напр. апрель (28000-1400)*0,13=3458 (НДФЛ)
28000-3458=24542- это его з.п. на руки?
или остальные взносы ПФ и ФСС тоже из з.п. вычитать,
или на руки я должна 28000 отдать, как по договору?)
И как это оформить если я ему налом выдаю з.п.?
А еще в мае у него родиться второй ребенок, тогда за май 400 рублей вычитаем или нет, т.к. получается уже 56000,
(28000-2000)*0,13=3380 з.п.24620 на руки
или я все напутала???

Или может еще кто знающий ответить))

[Над.К]

28000-3458=24542- это его з.п. на руки?

Да. Взносы платит работодатель за счет своих средств.

И как это оформить если я ему налом выдаю з.п.?

Распиской, ведомостью.
В мае вычета в 400 уже не будет

[lenski]

Над.К, спасибо, как всегда, за ответ

Т.е. ФСС и ПФ из своих средств?
А вычет на второго ребенка считать с момента его рождения или с момента подачи документов? например: Ребенок родился в конце апреле, но за апрель уже зарплата начислена и выдана, значит вычет пойдет только с мая, когда он принесет документы, правильно?
А пособие на отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет потом считаеся с з.п. которая выдается на руки (уже за вычетом НДФЛ) или по договору?

[Над.К]

вычет полагается с рождения ребенка.
Все пособия рассчитываются с начисленной зарплаты, а не выданной

[lenski]

Над.К,, а вот этот вопросик?

А пособие на отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет потом считаеся с з.п. которая выдается на руки (уже за вычетом НДФЛ) или по договору?[/QUOTE]

[Над.К]

lenski, я вообще-то вам на него уже ответила.

[Аноним]

А если мы ИП и зарег. в ПФ только вчера, а труд. договора с 01.02.10 заключили, но аванс как положено не выплатили за февраль пока, как поступить? оформить все задним числом? или под выплату зарплаты отдельно деньги снимать надо?
и еще процент банка при выдаче нал. средств просто и на зарплату должен отличаться?

[Над.К]

Ну в ПФ Вы не опоздали, там срок регистрации договоров 30 дней. А в ФСС ИП регистрировался как работодатель? там срок всего 10 дней .
ИП вообще деньги может ниоткуда не снимать, а платить из своего кармана.
Процент на зарплату обычно меньше

[Аноним]

С ФСС тоже успели, вопрос про просрочку выплаты аванса "как положено" волнует меня очень, просто получается должны были выплатить 25-27 февраля, а мы не успели... теперь задним числом по расчетной ведомости из кармана?

[Над.К]

Ну так и выплатите, ничего не мешает

[Аноним]

Правильно ли я понимаю, что для ИП на УСН в 2010 году взносы в ФСС не платятся, а отчетность все равно надо сдавать? Нулевую?