пункт 5 справки 2-НДФЛ

[Аноним]

Добрый день!

Необходимо сдать уточненные сведения 2-НДФЛ с признаком "1" за 2013г.

Помогите, пожалуйста, заполнить пункт 5 данной справки.
пункт 5.1. Общая сумма дохода за 2013г. = 96000,00 руб,
пункт 5.2. НБ = 96000 руб. (вычетов нет).
пункт 5.3. Сумма налога исчисленная = 12480 руб.
пункт 5.4. Сумма налога удержанная = 12480 руб. (или 11440 руб., если перечисление з/п и НДФЛ за декабрь 2013г. было в январе 2014г.?)
пункт 5.5. Сумма налога перечисленная = 11440 руб. (или 12480 руб.,если перечисление з/п и НДФЛ за декабрь 2013г. было в январе 2014г. , а справка сдавалась 04.02.13г.?)

Заранее, большое спасибо, откликнувшимся!

[бух2007]

5.3=5.4=5.5=12480

[Сергей А.В.]

пункт 5.4. Сумма налога удержанная = 12480 руб.

Да.

пункт 5.5. Сумма налога перечисленная = 11440 руб. (или 12480 руб.,если перечисление з/п и НДФЛ за декабрь 2013г. было в январе 2014г. , а справка сдавалась 04.02.13г.?)

Налоговики говорят, что эта строка заполняется с учетом перечисления в январе за декабрь.

[Аноним]

Большое, Вам всем,спасибо!

[LegO NSK]

Налоговики говорят, что эта строка заполняется с учетом перечисления в январе за декабрь.

Ну так

Статья 223. Дата фактического получения дохода
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

[Сергей А.В.]

Ну так

Речь идет не о доходе, а о перечислении налога.

[LegO NSK]

Речь идет не о доходе, а о перечислении налога.

Согласен, смутил п.5.4 в начале ответа)
В любом случае некорректное заполнение п.5.5 на что-нибудь вообще влияет (как для агента, так и для налогоплательщика)?

Как пояснили в судебном заседании представители ФНС России, если налоговый агент не укажет в справке, выдаваемой физическому лицу, сведения о перечисленной в бюджет сумме налога, то это обстоятельство не рассматривается налоговыми органами как правонарушение, ...