Проводки по з.п. если совмещенны ЕНВД И УСН 15%

[Ирина58]

Господа, кто сможет помочь советом? Организация занимается производством и продажей жалюзей. Прежний б-р начисляла з.п. :
------директор, гл. бух, первый мастер на 26 счет. Целиком эти з.п. и страх. взносы относила к УСН
------Бух-р 44, швеи и второй мастер на 20 счет. Целиком эти затраты по з.п. и страх. взносам на ЕНВД
Так прописано в приказе по организации, независимо от % выручки ЕНВД/УСН

Меня смущает, что 1)зарплата людям по ЕНВД занятых на производстве идет на 20 счет, а не на 44.
2) зарплата первого мастера на 26, думаю его надо на 20
Но рассмотрю все предложения.

[ZZZhanna]

ЕНВД по какому виду деятельности?
И причем тут вообще 44 счет, если у вас продажа собственной продукции, а не торговля?

[бух2007]

Так прописано в приказе по организации, независимо от % выручки ЕНВД/УСН

это неправильно. Зарплату директора и бухгалтера надо делить.
Не очень понятно, по какому виду деятельности у вас ЕНВД - бытовые услуги?

[Ирина58]

Во-первых, огромное спасибо за уделенное внимание
Во-вторых, по декларации ЕНВД у нас код вида предп.д-ти 01(оказание бытовых услуг), и еще 07(розн. торговля через зал)

[ZZZhanna]

и еще 07(розн. торговля через зал)

а чем вы в розницу торгуете?

[Ирина58]

Кромежалюзей, сопутствующ товарами, шторы, тюль, карнизы....

[ZZZhanna]

Бух-р 44

этот бух. обрабатывает документы только по торговле? А где зарплата продавца? Или кто там торгует в магазине?
Вообще ориентироваться только на счета бух. учета при распределении зарплаты и взносов неправильно.
Я бы делала так:
Дир + гл.бух = счет 26, как уже сказали, зарплату и взносы делить обязательно.
швеи, все мастера и прочие, занимающиеся производством - счет 20, их взносы и зарплату, если по этому виду деятельности уплачивается ЕНВД, относить на ЕНВД по бытовым услугам, если эта же продукция реализуется в рамках УСН, то зарплату и взносы нужно тоже делить.
Зарплату и взносы тех, кто занимается только продажей покупных товаров, относить счет 44 и на ЕНВД по торговле. Но тут, наверное, разделить сложно по двум видам ЕНВД, т.к. скорее всего, один и тот же человек продает жалюзи собственного производства и покупные шторы. Тем более, что в декларации взносы отражаются все равно общей суммой по двум ЕНВД.
и вопрос с бухгатером...

[Ирина58]

Я тоже, так думала,что делить надо всё и всех по % ЕНВД, потому что в небольших организациях один человек, шьет шторы на продажу и для юр. лиц и физ. лиц
А существуют нормативные документы, предусматривающие наказание за некорректные начисления? Ведь в конце концов это влияет на налоги по УСН и ЕНВД.
И стоит ли исправлять и пересчитывать декларации за пред.бухгалтером, или достаточно с меня за 4 кв. начислять пропорционально?

[бух2007]

И стоит ли исправлять и пересчитывать декларации за пред.бухгалтером, или достаточно с меня за 4 кв. начислять пропорционально?

Я бы с начала 2014 года пересчитала для целей УСН. А ЕНВД до 4 кв не трогала бы.

[ZZZhanna]

наказание за некорректные начисления?

наказание будет за занижение налогов.