Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

[Аноним]

1. Выручка определяется по оплате.
2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568 руб.
3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.
4. Выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций на сумму 200000 руб.
5. Перечислено в уставный капитал на основании решения собрания учредителей 150000 руб.
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.
7. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% - 333900 руб.
8. Закуплено за наличный расчет без учета НДС 18% на оптовой базе и оприходовано материалов 21000 руб.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

[mvf]

расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций

Афтар жжет! ))

[Аноним]

Афтар жжет! ))

это моя первая задача,не вижу ни чего смешного

[ZloiBuhgalter]

Не пятница предпраздничная, а такое впечатление что уже......

[Enic]

жалко все таки не уточняется какая система налогообложения. Если УСН то ответ = 0

1. Выручка определяется по оплате. -для НДС не важно
2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568 руб. - деим на 118 умножаем на 18=33951,05
3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.- Если учесть что ранее не было отгруженно продукции ,то 336780 -222568= 114212 это будет аванс . 114212 *18% =20558,16 НДС с аванса к уплате
4. Выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций на сумму 200000 руб. - если не ошибаюсь тоже не важно
5. Перечислено в уставный капитал на основании решения собрания учредителей 150000 руб. тоже не важно для НДС. чего хоть перечислили интересно
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.- опять НДС с аванса 55000 * 18% =9900
7. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% - 333900 руб. - видимо так 333900*18%=60102
8. Закуплено за наличный расчет без учета НДС 18% на оптовой базе и оприходовано материалов 21000 руб. тоже самое 21000*18% =3780
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

получаем 33951,05+20558,16+9900-60102-3780=527,21 руб к уплате.
у меня так получилось
ну хоть попытался.

[Аноним]

это всё что было в дано...
спасибо Вам)

[Enic]

это всё что было в дано...
спасибо Вам)

рад помочь,
но мое решение нуждается в проверке.

[Аноним]

приму к сведенью)ещё раз спасибо

[Анжелика Ник]

3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.- Если учесть что ранее не было отгруженно продукции ,то 336780 -222568

а где сказано что деньги поступили за отгрузку текущего периода?

[mvf]

не вижу ни чего смешного

Ну тогда без смеха скажите:

2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568 руб.

Это с налогом или без?

[gnews]

6. Получено авансов в счет финансирования п

Тут применяется расчётная ставка НДС.

[Enic]

а где сказано что деньги поступили за отгрузку текущего периода?

. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.- Если учесть что ранее не было отгруженно продукции ,то 336780 -222568= 114212 это будет аванс . 114212 *18% =20558,16 НДС с аванса к уплате

вот я и добавил
наверное вы правы. раз не указывается, то это скорее всего погашение именно долга.

тогда так
жалко все таки не уточняется какая система налогообложения. Если УСН то ответ = 0

1. Выручка определяется по оплате. -для НДС не важно
2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568 руб. - деим на 118 умножаем на 18=33951,05
3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.- 0
4. Выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций на сумму 200000 руб. - если не ошибаюсь тоже не важно
5. Перечислено в уставный капитал на основании решения собрания учредителей 150000 руб. тоже не важно для НДС. чего хоть перечислили интересно
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.- опять НДС с аванса 55000 * 18% =9900
7. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% - 333900 руб. - видимо так 333900*18%=60102
8. Закуплено за наличный расчет без учета НДС 18% на оптовой базе и оприходовано материалов 21000 руб. тоже самое 21000*18% =3780
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

получаем 33951,05+9900-60102-3780=-39830,95 к возмещению

[mvf]

жалко все таки не уточняется какая система налогообложения. Если УСН то ответ = 0

Если рассуждать логически, то если бы была УСН - этого вопроса вообще не было бы. )))

[Enic]

Если рассуждать логически, то если бы была УСН - этого вопроса вообще не было бы. )))

не факт
я так понимаю задача из института, а значит запросто могли и такую дать . без уточнений. видел подобное не раз.

пример экзаменационной задачи по библиографии. составить библиотечный список рецензий на театральные спектали . Вводные данные 15 рецензий разных времен и авторов.
Ответ:
Библиотечный список не составляется.давай зачетку оценка 5
в общем в наши дни может быть все что угодно.

Тут применяется расчётная ставка НДС.

спасибо ,уже читаю

[Enic]

Тут применяется расчётная ставка НДС.

я правильно понял
что с операции
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.- опять НДС с аванса 55000 * 18% =9900

не надо было считать НДС
так как перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим.
и единственный случай со словом аванс это при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров ,работ, услуг, передачи имущественных прав,
а у нас не такой случай ,значит.НДС не считаем.

[Enic]

понял про 6 пункт . ну это меня чайник отвлек

1. Выручка определяется по оплате. -для НДС не важно
2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568 руб. - с учетом , что в сумме реализации уже есть НДС . делим на 118 умножаем на 18=33951,05
3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.- 0 с учетом что часть это погашения долга за предыдущий период а не аванс
4. Выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций на сумму 200000 руб. - если не ошибаюсь тоже не важно
5. Перечислено в уставный капитал на основании решения собрания учредителей 150000 руб. тоже не важно для НДС. чего хоть перечислили интересно
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.- опять НДС с аванса 18/118*55000 =8389,83
7. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% - 333900 руб. - видимо так 333900*18%=60102
8. Закуплено за наличный расчет без учета НДС 18% на оптовой базе и оприходовано материалов 21000 руб. тоже самое 21000*18% =3780
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

получаем 33951,05+8389,83-60102-3780=-21541,12 к возмещению

[Аноним]

я правильно понял
что с операции
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.- опять НДС с аванса 55000 * 18% =9900

не надо было считать НДС
так как перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим.
и единственный случай со словом аванс это при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров ,работ, услуг, передачи имущественных прав,
а у нас не такой случай ,значит.НДС не считаем.

Значит получается 33951,05-60102-3780?

[Enic]

Значит получается 33951,05-60102-3780?

я не успел отредактировать. глупость написал
чуть выше написано.
меня смутило название расчетная ставка. Не знал что я это знаю ,расчетная ставка.
вот и не понял на что намек на мой неверный математический расчет, а не на то что нужно считать или нет.

[mvf]

4. Выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций на сумму 200000 руб. - если не ошибаюсь тоже не важно

Что именно "не важно"?

[Аноним]

я не успел отредактировать. глупость написал
чуть выше написано.
меня смутило название расчетная ставка. Не знал что я это знаю ,расчетная ставка.
вот и не понял на что намек на мой неверный математический расчет, а не на то что нужно считать или нет.

я сама потом запуталась)))уже увидела исправленное)

[gnews]

4. Выполнено работ для собственных нужд

См. ст.146 http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_146

[Enic]

теперь понятненько про 4 пункт ст 146 п 1 пп 2
просто нигде не указанно что передавались на территории РФ вот я и просмотрел,а так то конечно элементарно

1. Выручка определяется по оплате. -для НДС не важно
2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568 руб. - с учетом , что в сумме реализации уже есть НДС . делим на 118 умножаем на 18=33951,05
3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС (18%) 336780 руб.- 0 с учетом что часть это погашения долга за предыдущий период а не аванс
4. Выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на доходы организаций на сумму 200000 руб. - 200000*18% =36000
5. Перечислено в уставный капитал на основании решения собрания учредителей 150000 руб. тоже не важно для НДС. чего хоть перечислили интересно
6. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55000 руб.- опять НДС с аванса 18/118*55000 =8389,83
7. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% - 333900 руб. - видимо так 333900*18%=60102
8. Закуплено за наличный расчет без учета НДС 18% на оптовой базе и оприходовано материалов 21000 руб. тоже самое 21000*18% =3780
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

получаем 33951,05+36000+8389,83-60102-3780=14458,88 к уплате.
хорошо что не успели к возмещению сдать ,а то бы штраф ,пени ,корректировки,ужас в общем.

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, а на "получено финансовых средств от юридического лица, связанной с реализацией продукции, на сумму 22 300 руб" нужно начислять НДС ?? Просто у меня почти такая же задача, а по этому пункту есть большие сомнения. Заранее всем огромное спасибо!!!

[ZZZhanna]

получено финансовых средств от юридического лица, связанной с реализацией продукции

если это аванс, НДС считается по расчетной ставке 18/118
если это оплата за отгруженную ранее продукцию, то НДС не считается.

[Аноним]

если это аванс, НДС считается по расчетной ставке 18/118
если это оплата за отгруженную ранее продукцию, то НДС не считается.

понятно, спасибо! Я не могу понять правильное ли у мене решение или нет. Вы не могли бы посмотреть?
Исходные данные:
1) учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате;
2) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 2 223 908 руб.: 2 223 908 *18/118=339 240
3) поступило на расчетный счет без учета НДС за реализованную продукцию машиностроения 548 900 руб.; 0
4) получено финансовых средств от юридического лица, связанной с реализацией продукции, на сумму 22 300 руб.; 0
5) перечислено в уставный фонд по решению собрания учредителей 250 000 руб.; 0
6) получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 143 000 руб.; 143 000 *18/118 = 21 813
7) оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения с учетом НДС на 250 900 руб. ; 250 900 * 18/118 = 38 272
8) приобретено основных производственных фондов без учета НДС на 311 200 руб.; 311 200 * 0,18 = 56 016
9) закуплено за наличный расчет с учетом НДС на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 25 477 руб.; 25 477 * 18/118 = 3886
10) экспортная выручка составила 3 546 000 руб. не учитываем, т.к. ставка 0 %

Итого НДС к уплате = 339 240 + 21 813 - 38 272 - 56 016 - 3 886 = 262 879. Какой-то очень большой он у меня получился...

[ZZZhanna]

получено финансовых средств от юридического лица, связанной с реализацией продукции, на сумму 22 300 руб.; 0

вообще из условия задачи так и осталось непонятным, аванс это или нет.

так же непонятно,

в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 2 223 908 руб.

эта сумма уже с НДС в том числе или нет?
И НДС бывает не только 18%, но и 10%...
В остальном ход решения правильный.

Какой-то очень большой он у меня получился...

это логично, продукции отгрузили на 2,2млн, а закупка материалов и пр. только 587 тыс.

[Аноним]

эта сумма уже с НДС в том числе или нет?
И НДС бывает не только 18%, но и 10%...

Вот я тоже не знаю, не понимаю: если не указано про это НДС ничего, нужно его учитывать или нет...
сколько искала, так и не нашла внятного ответа на просторах Инетрнета

[ZZZhanna]

не нашла внятного ответа на просторах Инетрнета

внятный ответ надо получить у преподавателя. В жизни таких абстрактных задачек не бывает.

[Аноним]

внятный ответ надо получить у преподавателя. В жизни таких абстрактных задачек не бывает.

ну ладно, спасибо. а почему "поступило на расчетный счет без учета НДС за реализованную продукцию машиностроения 548 900 руб" не надо считать НДС ? не подскажете?

[ZZZhanna]

а почему "поступило на расчетный счет без учета НДС за реализованную продукцию машиностроения 548 900 руб" не надо считать НДС ?

например, может быть, это была реализация товара с 0 ставкой... может, экспорт... это ж гадалкой или экстрасенсом надо быть, чтобы угадасть мысли составителей задачек...
При обычной реализации товара или услуги с НДС не могут деньги придти без НДС на счет.