Подскажите пожалуйста, мы арендуем помещение у Департамента имущества г. Москвы, арендную плату перечисляем до 5 числа месяца (т.е. за ноябрь до 05 ноября), т.е. в этот момент формируется налоговая база по НДС, правильно ли я понимаю, что НДС мы должны уплатить за истекший налоговый период (допустим все что у нас сформировалось за 3 кв. 2014г.) равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом?
Правильно.
Большое спасибо за ответ! Проводки думаю будут такие:
01.11 Дт 60.02 Кт 51 Оплата за аренду - 100 руб.
01.11 Дт 76.НА Кт 68.32 Начислен НДС (формируется сч. фактура выдан.) - 18 руб.
30.11 Поступление услуг (отнесение на расходы)
Дт 60.01 Кт. 60.02 - 100 руб.
Дт 26 Кт. 60.01 - 118 руб.
Дт 60.01 Кт. 76.НА (сч. фактура полученный) - 18 руб.
до 20 января первая часть оплаты Дт. 68.32 Кт. 51
Верно?
Последний раз редактировалось talya; 31.10.2014 в 13:04.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием