Аренда автомобиля у директора

[Аноним]

Добрый вечер.

Фирма ООО на ОСНО оптовая торговля. У директора есть газелька в собственности, возим на ней товар. Хотим начать показывать расходы связанные с ней. Для этого делаем договор аренды на авто без экипажа. С арендной платой.
Вопрос: у директора есть еще ИП на ЕНВД, производство мебели.

Кто будет платить НДФЛ? не совсем это понимаю. Если он просто физик то тогда мы? а если у него есть ИП?

Как нам оформлять сопроводительные документы? ранее был просто ТОРГ-12, сейчас нужен ТТН?

[mvf]

а если у него есть ИП?

А сдача в аренду авто - это его предпринимательская деятельность?

[Аноним]

Нет. у него производство мебели (шкафы, кухни) и несколько точек по городу про продаже мебели.

[mvf]

Ну если это не предпринимательская деятельность, значит арендатор является налоговым агентом по НДФЛ.

[Alenka2602]

т.е. заключаем договор с ним как с физ лицом.
НДФЛ уплачиваем. А обязательно вообще арендную плату устанавливать? или можно какие то копейки поставить, 100 руб например?

[Alenka2602]

вот не совсем понимаю, ИП это же тоже физическое лицо, не предприятие.
не получится ли так что ему как ип еще договор припишут?

[Alenka2602]

Как нам оформлять сопроводительные документы? ранее был просто ТОРГ-12, сейчас нужен ТТН?

[ZloiBuhgalter]

Если авто используется в предпринимательской деятельности, то "автоматически" ИП уже не физлицо, с точки зрения налогообложения.

[Alenka2602]

В ПТС не написано ИП.

Авто используется в деятельности ООО. а в ИП на ЕНВД не участвует

[ZloiBuhgalter]

В ПТС не написано ИП.

И не обязательно. Просто физлицо (которое ИП) должно понимать, если на этом авто оно поедет к себе на дачу и привезёт для домашнего использования грибы - то это авто использовано в личных целях физлица. Если он этими грибами "торганёт" как ИП, то это уже использование авто в коммерческой деятельности с вытекающими для ИП последствиями.

[Alenka2602]

И не обязательно. Просто физлицо (которое ИП) должно понимать, если на этом авто оно поедет к себе на дачу и привезёт для домашнего использования грибы - то это авто использовано в личных целях физлица. Если он этими грибами "торганёт" как ИП, то это уже использование авто в коммерческой деятельности с вытекающими для ИП последствиями.

Вот собственно и я тоже так думаю. У него и ОКВЭД нет соответсвующего.
Что нам тогда делать? Хотим бенз списывать на расходы

[ZZZhanna]

У него и ОКВЭД нет соответсвующего.

штрафов за это нет. Но вообще ОКВЭД можно и добавить в процессе.

у директора есть еще ИП на ЕНВД

одного ЕНВД не бывает, если это ОСНО, то вообще без разницы, как ИП он а/м сдает, или как физик. Разница только в том, кто налог будет платить - он сам или ООО.

[Аноним]

штрафов за это нет. Но вообще ОКВЭД можно и добавить в процессе.

добавлять конечно никто не хочет.

одного ЕНВД не бывает, если это ОСНО, то вообще без разницы, как ИП он а/м сдает, или как физик. Разница только в том, кто налог будет платить - он сам или ООО.

Насколько я знаю, если он ИП значит должен сам платить НДФЛ, без разницы на какой системе налогооблажения он находится? или это как то можно прописать в договоре?

[Kotsegubova]

Есть еще вариант с выплатой денежной компенсации за использование автотранспорта. От имени директора заполняете путевой лист - куда он ездил (не обязательно же писать о перевозке товара) и выплачиваете ему компенсацию. Такая выплата НДФЛ не облагается.

[Alenka2602]

[QUOTE=Kotsegubova;54391308]Есть еще вариант с выплатой денежной компенсации за использование автотранспорта. От имени директора заполняете путевой лист - куда он ездил (не обязательно же писать о перевозке товара) и выплачиваете ему компенсацию. Такая выплата НДФЛ не облагается.[/QUOTE

А куда он может ездить на газели?

У нас еще есть вторая машина Фиат дукато у заместителя, мы ее возмем по договору аренды у физика.

[Зета]

Покупать газель не в предпринимательских целях - уже странно

[Alenka2602]

И они оба сотрудники фирмы.
А можно директору арендную плату как зарплату проводить? код дохода другой ставить?

[Марина-7]

А можно директору арендную плату как зарплату проводить? код дохода другой ставить?

Отделяйте мух от котлет)
В чём сомнения по арендной плате? И главное, что сложного? Заключаете договор, оплачиваете арендную плату, перечисляете НДФЛ в бюджет. На форуме неоднократно тема обсуждается, почитайте.

[Alenka2602]

Отделяйте мух от котлет)
В чём сомнения по арендной плате? И главное, что сложного? Заключаете договор, оплачиваете арендную плату, перечисляете НДФЛ в бюджет. На форуме неоднократно тема обсуждается, почитайте.

Одно дело когда директор просто сотрудник фирмы, физ лицо. А другое когда у него есть ИП. По сути ИП это и есть физ лицо.

[ZZZhanna]

Если договор заключен с ИП, то НДФЛ не удерживаете, он платит его сам. Начисления проводите как с посторонним контрагентом.

[Alenka2602]

Если договор заключен с ИП, то НДФЛ не удерживаете, он платит его сам. Начисления проводите как с посторонним контрагентом.

Это понятно. А можно заключить не с ИП Ивановым, а просто с Ивановым?

[ZloiBuhgalter]

просто с Ивановым?

Тогда удерживать НДФЛ.
А Иванов должен помнить мой пост #10

[Alenka2602]

Тогда удерживать НДФЛ.
А Иванов должен помнить мой пост #10

Ок спасибо.

А какие спроводительные доки должны делать? Обязаны ли мы делать ТТН?
Раньше была просто ТОРГ-12

[ZloiBuhgalter]

делать ТТН?

ТТН?

с 2013 года применение унифицированных форм не обязательно. поэтому если клиенту нужен документ, подтверждающий поступление товара, то вы предоставьте ему такой документ (возможно аналог ТОРГ-12), который утвержден в вашей учетной политике.