нарушение 180 дней

[arome]

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться По договору с белорусами, мы должны предоставить им заявление за апрель до 20 июля, мы же его задержали и отдали им 26 июля. Они в декларацию по НДС 20 июля не включили наше подтверждение за апрель и подали его с декларацией 20 октября и соответственно получилось, что превысили срок в 180 дней и теперь нам предъявляют, что им придется заплатить НДС за 1-13 апреля и пени! Они хотят переложить это все на нас, потому что за несвоевременное предоставление документов в договоре прописано, что мы несем затраты! Вот я и хочу Вас спросить, могли они подать уточненку после 26 июля и не ждать окончания 3 квартала? Может вам попадалась такая информация в процессе изучения вопроса? заранее спасибо))
Иначе получается двойное налогообложение: мы в России уплатили НДС, а теперь они хотят заставить нас уплатить его еще раз - уже за них! Ну и пени естественно!

[Тоня]

А отгрузка когда была? По Протоколу даже при отгрузке 1 апреля выручку по ней мы можем включить в декларацию за 3 кв. с соблюдением установленного срока в 180 дней. Документы подаются одновременно с декларацией, их же отдельно в середине отчетного периода в налоговую не тащат, а именно со сбором в 180 дней они уложились.

[arome]

Спасибо, что откликнулись Весь апрель были отгрузки, НДС мы уплатили больше 10 млн., заявление им предоставили 26 июля, они его включили в декларацию 20 октября и прислали нам письмо: " из налоговых органов получено официальное уведомление об исключении из предоставленного реестра сведений отгрузок с 01 по 13 апреля включительно по причине пропуска установленных сроков , что влечет необходимость доплаты в бюджет ввозного НДС с применением пени".

[Тоня]

значит какие-то национальные тараканы по представлению документов. Принесли 13 октября, налорги отсчитали 180 дней и выкинули все с 01 по 13.04. У нас в этом плане лояльнее читают фразу "представлены в налоговый орган в течение 180 дней"

[arome]

Думаю писать им письмо отказное, потому что то, что им отказали точно не наша вина и подача нами заявления с задержкой 6 дней уж точно не повлекло за собой отказа в применении 0 ставки.

[Тоня]

за несвоевременное предоставление документов в договоре прописано, что мы несем затраты!

Порядок определения сумм затрат прописан?

[arome]

вот интересно, почему они не сдают уточненку, а ждут окончания квартала?

[arome]

по договорным условиям у нас предусмотрена обязанность Покупателя возместить продавцу убытки при нарушении сроков предоставления заявления о ввозе. Получается, что мы уплатили НДС, а теперь еще должны за них его уплатить фактически ( второй раз). и еще штраф.

[Тоня]

вот интересно, почему они не сдают уточненку,

Наши, например, долго считали (не знаю в какую сейчас сторону ветер), что уточненок по экспорту не бывает, типа нет 4 раздела (отдельной декларации когда-то) в декларации за 2 кв.- не были собраны документы на 30.06. = собрали в 3 кв и заявили в текущей декларации. И на всевозможных семинарах с участием сотров ФНС и МФ это говорили. Может у них тоже самое.