НДС

[Svetik180777]

У нас был договор на оказания услуг (изготовление и распространение рекламных буклетов, маечек, кепочек с логотипом Заказчика). Срок действия договора окончился 31.03.05г. Поскольк сам мы не производственная фирма, изготовлением этой продукции занимался некий Исполнитель, а мы уже просто распространяли все это. Заказчик оплатил нам за последний месяц (март) авансом в марте, а мы своему Исполнителю последний платеж совершили в апреле. НДС по оплате. Сейчас получается, что сумму НДС с оплаты Исполнителю я ставлю к вычету. У нас на данный момент нет других договоров, т.е. НДС получается к возмещению...Как правильно заполнить декларацию? И что на это скажет налоговая? Это прямой путь нарваться на проверку?
Как правильно поступить в данной ситуации???
Заранее благодарна за Ваши отклики.

[finansist]

Добрый день. Налоговая ни чего не скажет. поверьте ей не до Вашего предприятия.

[Svetik180777]

Т.е. я в декларации в разделе 1.1 в строке 030 ставлю ноль (сумма налога исчисленная к уплате в бюджет), а в строке 040 (сумма налога, исчисленная к уменьшению) ставлю сумму НДС, которая причитается к возмещению.
Мне кажется, что налоговой не до нашего предприятия до тех пор, пока мы эту сумму не станем просить возместить. Правильно? А если попросим?

[syroed]

Добрый день.

Т.е. я в декларации в разделе 1.1 в строке 030 ставлю ноль (сумма налога исчисленная к уплате в бюджет), а в строке 040 (сумма налога, исчисленная к уменьшению) ставлю сумму НДС, которая причитается к возмещению.

Именно так.
Но я одного не пойму. Т.к. вам деньги пришли авансом в марте, то НДС с него должен был попасть в декларацию за 1 квартал или март (в зависиомсоти от уплаты). А вот То что вы оплатили в апреле сооветсвенно в декларацию за 2 квартал или апрель.
И получается так, что вы исполнителю заплатили больше, чем вам заказчик?

[finansist]

Имеется ввиду, что в апреле (2 квартал) в налоговой декларации будет к возмещению из бюджета..........

[Svetik180777]

Нет. Почему? Я , наверное, не поняла Ваш вопрос. Но на всякий случай отвечу
Заказчик нам платит авансом, мы Исполнителю платим после того, как они нам поставят товар. Т.е., грубо говоря, в марте у меня получилось так: я получила 100% аванс от Заказчика и заплатила Исполнителю за февраль, т.е. НДС с оплаты услуг Заказчику - НДС от приобретения товаров у Исполнителя=НДС к уплате в бюджет. Договор закрылся 31.03.05г. А Исполнителю я осталась должна за мартовский товар, оплачиваю в апреле=>НДС - к возмещению. Что то неправильно???

[Пытливый]

Разделяйте учет НДС для расчетов с бюджетом и расчеты с покупателями/поставщиками подрядчиками.
С т.з. декларации по НДС будет так (при учете "по отгрузке")
ЗА МАРТ
НДС с аванса полученного
+
НДС с реализации
-
НДС с аванса показанного ранее, приходящегося на реализацию.
-
НДС, уплаченный поставщикам за полученные товары/работы/услуги (в марте, как я понял, у вас этого нет)
НДС итого если с плюсом, то к уплате, если с минусом, то к возмещению.
АПРЕЛЬ
НДС с авансов полученных (нету)
+
НДС с реализации (нету)
-
НДС с авансов, показанных ранее (нету)
-
НДС, уплаченный поставщику и подтвержденный документами (в вашем примере будет НДС, оплаченный за маечки в апреле)

[Svetik180777]

А это не "по оплате" называется?

[ГалСтеп]

Пытливый по "оплате"
Svetik180777 во втором квартале у вас будет к возмещению.

[Svetik180777]

И что нам делать с этой суммой "к возмещению"? Помимо того, что показать ее в декларации. Надо написать какое -то письмо в ИМНС, чтоб этй сумму возместили? Или они автоматически ее должны возместить? Не приведет ли это к проверке деятельности фирмы?