Корректировка по НДС

[Аноним]

Добрый день! Подскажите как быть в такой ситуации: На днях обнаружили, что в 3кв.14г. неверно было разнесено платежное поручение, после исправления правильные проводки Дт62.2 Кт.51-100000руб. -это был возврат денежных средств покупателю, сумма должна была попасть в стр.200 декларации по НДС, теперь как я понимаю мне надо сделать корректировку за 3квартал и сумма к уплате у меня уменьшится. Скажите пожалуйста как мне быть, просто подать корректировку и последнюю часть 1/3 налога которую мы должны оплатить 19.12.14 заплатить на 100т.р. меньше? Или как правильно?

[ЮНаталия]

просто подать корректировку и последнюю часть 1/3 налога которую мы должны оплатить 19.12.14 заплатить на 100т.р. меньше?

да

Дт62.2 Кт.51-100000руб

это сумма НДС или сумма возвращенная покупателю?

[Аноним]

да


это сумма НДС или сумма возвращенная покупателю?

Ну конечно сумма возвращенная покупателю, спасибо, что поправили, к уплате на 15тыс. с копейками меньше НДС получается! А вот например не будет проблем из-за того, что 1/3 мы должны платить равными долями, а у меня последняя часть получится меньше? Это мой аудитор меня пугает, что нельзя так делать, говорит надо подать корректировку, ждать камералку, последнюю часть заплатить как положено и только после камералки написать письмо с просьбой зачесть переплату в счет следующих платежей по НДС. Можете мне еще подсказать на что сослаться, чтоб преубедить своего консультанта? Благодарю Вас за помощь!

[ЮНаталия]

ждать камералку, последнюю часть заплатить как положено и только после камералки написать письмо

ерунда полнейшая не надо ничего ждать. Декларацию Вы подаете в эл.виде. Они платежи в хронологическом порядке засчитывают. Просто заплатите разницу по налогу и спите спокойно
Кстати, рекомендую вам подключиться к личному кабинету налогоплательщика ифнс. Очень удобно. Вы сможете сами отслеживать свои платежи в режиме он-лайн

[Аноним]

ерунда полнейшая не надо ничего ждать. Декларацию Вы подаете в эл.виде. Они платежи в хронологическом порядке засчитывают. Просто заплатите разницу по налогу и спите спокойно
Кстати, рекомендую вам подключиться к личному кабинету налогоплательщика ифнс. Очень удобно. Вы сможете сами отслеживать свои платежи в режиме он-лайн

Спасибо Вам, ЮНаталия, теперь бы мне еще переубедить аудитора!

[ЮНаталия]

Аноним, желаю удачи!
Логика у аудитора интересная, что значит ждать камералку? о том, что она проводится налоговики никого не уведомляют. Они могут проверить декларацию за день после подачи декл, а могут три мес это делать.

[Аноним]

Аноним, желаю удачи!
Логика у аудитора интересная, что значит ждать камералку? о том, что она проводится налоговики никого не уведомляют. Они могут проверить декларацию за день после подачи декл, а могут три мес это делать.

Спасибо! Так вот про три месяца камералки он и говорит, что таков закон проверки после которого налоговики нам дадут решение о зачете переплаченного налога! Может подскажите на что мне сослаться или где почитать о том, что я могу спокойно сдать сейчас корректировку и заплатить просто меньше налога, что б убедить этого товарища? Простите за навязчивость...

[ЮНаталия]

нам дадут решение о зачете переплаченного налога!

ст 88 НК РФ. В Вашем случае

При проведении камеральной налоговой проверки на основе уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом), налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения, обосновывающие изменение соответствующих показателей налоговой декларации (расчета).
(абзац введен Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

но не факт, что потребуют.
но ни о каком зачете речи нет и не м.б.

[Аноним]

ст 88 НК РФ. В Вашем случае

но не факт, что потребуют.
но ни о каком зачете речи нет и не м.б.

Спасибо!