Уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста: получила требование, просят пояснить. почему сумма НДС с полученных авансов, заявленная по строке 070, меньше суммы НДС к зачету по строке 200. По-моему, эти величины никак не связаны. По строке 070 авансы отчетного квартала, а к зачету принимаем авансы предыдущего. Что не так?
нужно предоставить им динамику этих строк по кварталам...
в качестве объяснения причин превышения сумм налоговых вычетов по строке 200 «Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров» над строкой 070 «Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров» Раздела 3 декларации по НДС за 2011, 2012, 2013, 9 месяцев 2014г. представляет таблицу:
квартал/остаток авансов на начала квартала/ авансы начисленные стр. 070 /Вычеты стр.200 (зачет аванса) /Возврат аванса покупателю (стр. 130)/ Списанием ДТ (КТ) задолженности более 3-х лет /остаток авансов на конец квартала
В данной таблице видно, что нарушений положения п.6 ст. 172 НК РФ нет.
Приложение:
1. ОСВ 76 АВ поквартально за период с 1 кв 2011г. – 3 кв 2014г.
2. Анализ счета 76 АВ за 2 кв 2012г., 4 кв 2012, 3 кв 2014
Последний раз редактировалось Лена2009; 01.12.2014 в 08:22.
я тоже так думаю, расписать что откуда
Еще бывает, что действительно ошибка, когда вычет по возвращенному авансу попадает в 200 строку.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
