Опять ПБУ 18/2

[Алла15]

Что-то я совсем запуталась в простой ситуации. Вкладом в УК у меня компьютер, стоимостью 10000руб. В БУ при вводе его в эксплуатацию в 1С списываю на сч. 26, а в НУ ставлю "галку" "не принимать к налоговому учету", т.к. расходов по приобр. ОС у нас никаких нет. Больше никаких ни доходов, ни расходов. Делаю закрытие месяца, регл. операции по налоговому учету, закрытие месяца в части ПБУ 18/2. И получаю...
В форме № 2 прибыль(убыток) от продаж -10
текущий налог на прибыль 2
чистая прибыль -8
В форме № 1 УК 10
нераспред. прибыль -8
дебеторск задолженность -2 (дт 68.4.2 кт 99.2.2)

Какой налог на прибыль, если ее нет? Помогите разобраться.

[СовсемБухгалтер]

НУ ставлю "галку" "не принимать к налоговому учету"

По-моему надо ставить галку "Включить в состав расходов". И никакого ПБУ 18 здесь нет.

А по налогу на прибыль смотрите проводки по 68.4.2.

[Svetlana L]

списываем ОС в НУ единовременно - материальные расходы
а в 1С в закладке налоговый учет поставить стоимость компьютера, субконто 1 - косвенные расходы. субконто - материальные расходы

[Алла15]

Включила в НУ в состав расходов, проводок по 68 счету нет, но при закрытии месяца возникает отложенные налоговые активы 2.

[Svetlana L]

Проверьте - оценка равна и в БУ и НУ? По сути разницы не должны возникать, ведь и там и там единовременное списание на расходы в равных суммах.

[Алла15]

Расхождений между БУ и НУ нет, но т.к. есть убыток, то 1С считает ОНА и делает проводку Дт 09 кт 68.4.2 и
Дт 68.4.2. кт 99.2.2