Учет тары

[Аноним]

Доброго времени суток, нужна помощь, столкнулась с неразрешимым вопросом для себя, вопрос в следующем: закупили тару для своих нужд, стоимость тары отнесли в расходы в том же месяце, а теперь появилась необходимость ее продать, но 1 с 8,2 невозможно провести реализацию, т.к. тара уже отдана в эксплуатацию требованием-накладной и соответственно ее якобы нет на складе. Подобные операции будут проводиться постоянно, т.е. будем покупать тару, относить на расходы в том же месяце,
а при необходимости продавать. И количественный учет невозможно вести, предполагаю, что ее нужно где-то на забалансовом счету учитывать, но какая последовательность действий? Тара в накладных не фигурирует, залоговой не является, т.к. она обменная.

[ZloiBuhgalter]

62/91
91/68
(через услуги)
Накладную и сч.ф. можно нарисовать в EXCEL

Этот раздел форума посвящён бухучёту, но никак "как сделать в 1С".

[Аноним]

62/91
91/68
(через услуги)
Накладную и сч.ф. можно нарисовать в EXCEL

Этот раздел форума посвящён бухучёту, но никак "как сделать в 1С".

вы видимо не поняли мой вопрос. Что через услуги? вести учет тары? а 1 с здесь не причем, если правильно расставить проводки, то и в 1 с будет все в порядке.
И как можно накладные в EXCEL рисовать, и как вообще можно что-то от балды рисовать?
А вопрос в том, что тара фактически на складе есть, а теоретически уже нет, и что в этом случае делать, как правильно расставить проводки чтобы она теоретически тоже была.

[ZloiBuhgalter]

А вопрос в том, что тара фактически на складе есть, а теоретически уже нет

Это как?
У вас учёт не совпадает с фактом? Тогда правьте учёт.
Для "одарённых" не читающих ПБУ и методических рекомендаций - http://mvf.klerk.ru/zakon/mf119n_03.htm

[Аноним]

Это как?
У вас учёт не совпадает с фактом? Тогда правьте учёт.

Вот я и прошу помощи на этом форуме, как это сделать.

[Аноним]

Вот я и прошу помощи на этом форуме, как это сделать.

грубить не нужно, лучше мимо пройдите

[ZloiBuhgalter]

Помощь в чём? Как сделать в программе? Или как учитывать ТАРУ? Или у вас это не ТАРА?

1) Как сделать в программе , спрашивают в другом разделе форума (специальный раздел посвящённый 1С).
2) Вы по ссылке ходили? Так это попадает под определение тары или нет?

[Зета]

А вопрос в том, что тара фактически на складе есть, а теоретически уже нет, и что в этом случае делать, как правильно расставить проводки чтобы она теоретически тоже была.

Так не списывайте. Оставляйте на счете 10 то, что есть в наличии

[Аноним]

Так не списывайте. Оставляйте на счете 10 то, что есть в наличии

Это конечно вариант, но тогда затраты по покупке этой тары в расходы не попадут, а сумма приличная.

[Зета]

Ну или сторнируйте списание на нужное количество перед продажей

[ZloiBuhgalter]

но тогда затраты по покупке этой тары в расходы не попадут, а сумма приличная.

А причём здесь расходы? В расходы по бухучёту тара пойдёт когда продадите:

Дт 62 Кт 91
Дт 91 Кт 10 <-
Дт 91 Кт 68

[ZloiBuhgalter]

Ну или сторнируйте списание на нужное количество перед продажей

Ну и к чему сей гимор?
Я уже написал в п.2 проводки

[Аноним]

Так не списывайте. Оставляйте на счете 10 то, что есть в наличии

Вот в этом и главный вопрос как правильно отразить операцию чтобы затраты отнести на расходы, но при это тара на предприятии числилась.

[Аноним]

А причём здесь расходы? В расходы по бухучёту тара пойдёт когда продадите:

Дт 62 Кт 91
Дт 91 Кт 10 <-
Дт 91 Кт 68

Нам нужно не когда продадим, а когда в использование отдали, это не товар, статью я эту уже читала прежде чем на форум обратиться, она мою проблему не решает, тара у нас обменная.

[ZloiBuhgalter]

, но при это тара на предприятии числилась

Никак. Либо на 10ке (читай ПБУ 5 и указанные выше метод. указания по учёту МПЗ), либо поступай согласно посту 2.

Да, мы говорим о бухучёте, а не о системе налогообложения.

[Аноним]

Ну или сторнируйте списание на нужное количество перед продажей

Такие операции у нас довольно часто, и постоянно сторнировать не вариант, к тому же количественный учет тары вести не получится. Я предполагаю, что нужно использовать забалансовые счета, но как правильно отразить в учете, не предполагаю.

[Аноним]

Никак. Либо на 10ке (читай ПБУ 5 и указанные выше метод. указания по учёту МПЗ), либо поступай согласно посту 2.

Да, мы говорим о бухучёте, а не о системе налогообложения.

Просьба, тех кто не может помочь, проходить мимо, ваши варианты мне не подходят.

[Аноним]

Я предполагаю, что нужно использовать забалансовые счета

Не нужно. Реализацию тары отражаете только проводками:
Д62 К91
Д91 К68 НДС (если есть).

ВСЁ.

[Зета]

На 10 остаток минусовый зависнет. Можно, конечно, ручной проводкой откорректировать.
Ну, в принципе, тоже вариант.

[ZloiBuhgalter]

Не нужно.

И чё? пост 2 прочитать никак?

[Аноним]

Не нужно. Реализацию тары отражаете только проводками:
Д62 К91
Д91 К68 НДС (если есть).

ВСЁ.

речь не о реализации, а о учете тары.

[Аноним]

На 10 остаток минусовый зависнет. Можно, конечно, ручной проводкой откорректировать.
Ну, в принципе, тоже вариант.

должны же быть варианты, без минусовых остатков, у нас конечно деятельность специфическая, но не единственная в своем роде.

[ZloiBuhgalter]

ваши варианты мне не подходят.

1. На форуме обсуждения открытые
2. Здесь не обсуждается "учёт в черную".
3. Согласно действующим ПБУ и Методуказаниям, в расход в вы имеете право взять тару тогда когда вы её продадите или она выбывает по иным причинам (срок годности например).
4. Для учёта налога на прибыль, в расходы МПЗ принимаются если они используются в производстве. Тара-же у вас многоразовая и возвратная. Она в расходы возьмётся только после "негодности" или действительно - продажи.

[Зета]

ну еще можно забалансовый МЦ использовать. Списывать тару не Требованием накладной, а Передачей в эксплуатацию. Тогда тара на МЦ будет оставаться в кол-ве. При продпже списывать и с МЦ - вроде есть спец.документ Списание из эксплуатации или что-то в этом роде

[Аноним]

речь не о реализации, а о учете тары.

Вы ее уже учли: приняли на учет и списали ее себестоимость на затраты.

[ZloiBuhgalter]

Вы ее уже учли: приняли на учет и списали ее себестоимость на затраты.

Причём нарушили как НК так и ПБУ 5

[Аноним]

Причём нарушили как НК так и ПБУ 5

Ничего он не нарушил. Не нагнетайте.

[Аноним]

1. На форуме обсуждения открытые
2. Здесь не обсуждается "учёт в черную".
3. Согласно действующим ПБУ и Методуказаниям, в расход в вы имеете право взять тару тогда когда вы её продадите или она выбывает по иным причинам (срок годности например).
4. Для учёта налога на прибыль, в расходы МПЗ принимаются если они используются в производстве. Тара-же у вас многоразовая и возвратная. Она в расходы возьмётся только после "негодности" или действительно - продажи.

Если бы речь шла об учет в черную, я бы сюда не обращалась, т. е. вы хотите сказать, что если я тару использую для продажи товара в ней, т. е. я ее активно эксплуатирую , я не имею права отнести затраты на ее покупку в расходы по налогу на прибыль, где же это такое написано?

[Аноним]

где же это такое написано?

Ни где.

[Аноним]

Вы ее уже учли: приняли на учет и списали ее себестоимость на затраты.

имею ввиду количественный учет тоже