Помогите пожалуйста решить задачи по налогам
1)Фирма в третьем квартале на своей территории осуществила строительно-монтажные работы – построила стоянку для техники хозяйственным способом. Затраты на строительство составили (в тыс. руб.): – 590, в том числе налог. В этом же квартале произведена отгрузка производимой продукции на 1188, в том числе НДС. Рассчитайтесь с бюджетом по НДС.
Для решения задачи НАПОМИНАЮ, ЧТО ОБЪЕКТОМ НДС ТАКЖЕ ЯВЛЯЮТСЯ – ВЫПОЛНЕНИЕ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РАБОТ ДЛЯ СОБСТВЕННЫХ НУЖД –СМР. ( СТ.146 П.1НК.) ЗНАЧИТ, ЧТО С ЭТОЙ СУММЫ СЧИТАЕТСЯ НДС НАЧИСЛЕННЫЙ.
ДЛЯ РАСЧЕТА СМОТРИМ СТ.159 П.2. И СТ.170 П.6. Т.Е. ЭТА ЖЕ СУММА ПО УСЛОВИЯМ ДАННОЙ ЗАДАЧИ БУДЕТ УЧИТЫВАТЬСЯ КАК НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.
2)Организация получила предоплату под поставку мужской обуви во втором квартале в сумме 118 тыс. руб. Обувь на всю сумму 354 тыс. руб. была отгружена в з-ем квартале. Рассмотрите взаимоотношения с бюджетом по НДС каждой фирмы за каждый квартал.
ДЛЯ РЕШЕНИЯ СМОТРИМ СТ.171 П.8.
СУММЫ АВАНСЫ УЧИТЫВАТСЯ ПРИ РАСЧЕТЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НДС, А В МОМЕНТ СОВЕРШЕНИЯ ОТГРУЗКИ ПРИНИМАЮТСЯ К ВЫЧЕТУ.
