 |
Добрый день.Помогите пожалуйста пожалуйста новичку в строительстве.
У нас заключен договор дата окончания работ в договоре прописана 31.12.2014г.Частично работы закрыты актами КС-2,КС-3
По концу года договор полностью не закроется. Этот договор будет считаться договором с длительным циклом или нет?
Будет.
Спасибо за помощь.а так хотелось надеяться что, нет.
Надейтесь, что закроют
Добрый день, искала-искала так и не нашла. Прошу помощи!!! В основном у нас объекты небольшие (СМР), на которых мы работаем по 1-3 месяца. А тут вот что попалось, договор подряда СМР, без поэтапной сдачи, начало работ март 2014, аванс перечислен тогда же, работы выполнены на 85% . Но заказчик акты не подписывает, стройка заморожена. Поэтому и по сей день, все глухо... Я так понимаю, что согласно п.2 т.271 НК РФ я должна буду начислить выручку по этому объекту в НУ (85%) и отразить соот-но в декларации., верно? Что с расходами? У нас пообъектно все на 20сч. Все ли расходы можно принять? Извините,столкнулась с этим впервые...
Если считаете, что все, собранное на 20 счете, пошло на выполнение этих 85%, то все и списываете
Светлана, а как в 1с это реализовать? Обычно я все собирала на 20 (треб.накладн), ну и когда КС-ки подписывали, делала реализацию на итоговую стоимость кс. А здесь то к-ки фактичеки не закрыты, проводить реализацию на 85% стоимости?, так у меня тогда дебиторка с кредиторкой поплывут...
И еще, хочется все-таки разложить все по-полочкам. Если имеет место договор с длит.циклом (более 1 отчетного периода), то
ПРИМЕР: Сумма договора 500 000 в т.ч. НДС.
в НУ признаем выручку пропорционально расходам (расходы понесены в 85% объеме от общей суммы расходов)
Выручка в декабре 2014 (423728,81*85%)=360169,49
НДС не начисляем и в декларации по НДС ничего из этого не фигурирует
В БУ (ПБУ 2/2008, 18/02 не применяем) ничего не будет? ??
Вроде все правильно.
У налоговиков обычно вызывает недоумение, что есть выручка по налогу на прибыль, и нет реализации по НДС.
Устали им объяснять, что эти налоги считаются по разным правилам, и только иногда могут, но не обязаны, совпадать. Но, тем не менее, каждый раз одно и тоже.
правильно я понимаю, что в БУ у меня ничего не будет??? И будет такая разница между БУ и НУ?
Да. В БУ незвершенка. В НУ доходы и расходы, то есть прибыль. Реализации для НДС нет.
Да, думаю объяснения потребуют. Т.е. в письме , я так понимаю, ссылаться как раз на ст.271 НК
Да.
Добрый день, снова я))) Вот меня осенило, вернусь к своему первому посту -договор с длительным произв.циклом. Ведь у нас "произв.цикл" то не длительный. Подняла наш договор, сроки указаны такие - начало март 2014. окончание июнь 2014. И все бы мы закончили вовремя, НО т.к. заказчик стройку свою заморозил (а нам для окончательного завершения наших работ требуется некая "готовность" объекта), работы были нами приостановлены не по нашей вине (мы готовы по первому кличу - выходить на объект и завершать). Вот... Так нужно ли начислять этот самый "виртуальный" доход в этом случае??? Или может взять с заказчика какое-нибудь письмо, или доп.соглашение, о том что именно он "консервирует" объект и переносит сроки выполнения работ.
Думаю, что доп. соглашение не поможет. Работы то у Вас не завершены.
Если по книжке (теоретически), то работы Вы приостановили, но результат работ заказчику не передали.
Так что, в теории, под ПБУ 2 попадаете.
ИМХО. Если вам удобно, сделайте служебный документ о приостановке/заморозке/временной консервации объекта по причинам от вас не зависящим, что готовности нет, определять нечего и оставьте во вложениях. Что вам сейчас интереснее для финансового результата.
ПБУ 2 не применяем, мы малыши.Сообщение от Server56
В теории да, но если есть другая реализация и три копейки прибыли, я бы сослалась на
Но это в том случае, если мне надо отложить цифры по этому договору до лучших времен18. Независимо от предусмотренного договором порядка определения цены подлежащих выполнению работ необходимыми и достаточными условиями достоверного определения финансового результата исполнения договора являются:
уверенность, что организация получит экономические выгоды, связанные с договором;
возможность идентификации и достоверного определения понесенных расходов по договору.
А чего вы тогда всем голову морочите?
Так и не парьтесь тогда.
Ну а если возникают проблемы с начислением дохода в НУ, то я бы тоже не стал начислять.
Т.е. вы имеете ввиду НЗП на 20сч?
Я вот тоже к этому склоняюсь.
Дык,я ж про налоговый учет и ст 271 п 2А чего вы тогда всем голову морочите?
Да
Предупреждать надо (С)
Вот и распределите самостоятельно.доход от реализации указанных работ (услуг) распределяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принципом формирования расходов по указанным работам (услугам).
КАААААК????? Опять распределять?????? Объясните мне не разумнойПредупреждать надо (С)
Вот и распределите самостоятельно.
Т.е. "распределить"отложив доходы - расходы до "лучших времен" написав служеб.документ, о котором вы писали выше ?
Если уж так хочется соблюдать статью 271 НК, начислите в конце года доход от реализации в размере, равном сумме фактически понесенных затрат. Или на 15 коп. больше.
И не одна зараза из налоговой не докажет, что Вы занизили налогооблагаемую прибыль.
Я три ночи не спал,
Я устал.
Мне бы заснуть,
Отдохнуть.. .
Но только я лег - БУХ УЧЕТ!!!! (а в моем случае ст. 271, чтоб ее)
ИМХО, у вас такая ситуация, когда вы можете
или оставить "замороженную" незавершенку. Просто решите, что вам нужно в результате и к тому стремитесь.
Вчера купил бочковую селедочку, почистил ее, сложил в баночку, и залили смесью горчицы и растительного масла (это было днем).
Вечером отварил картошки, селедочку эту достал, посыпал ее маринованным луком (пол-луковицы порезал, добавил лимонного сока и соли).
Ко всему этому великолепию ржаной хлеб и две рюмочки ее, родимой, прохладной.
Очень хорошее средство от бессонницы и депрессии.
СПАСИБО ВАМ ОГРООООООООООООООООМНОЕ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием