Займы учредителю и сотрудникам

[Ирина24796]

Добрый день. Подскажите, в ООО на УСН большие суммы выданы из кассы под займ сотрудникам и учредителю. Возвращать их никто не будет. Как можно закрыть эти займы?

[ZloiBuhgalter]

В бухучёте списать на убытки, удержать НДФЛ с сотрудников (их доход - сумма займа).
В КУДИР не рисовать ничего, ибо это прощение долга. А оно в список расходов УСН не входит.

[mvf]

Простить им их, например. Типа сделать "подарок" к НГ.

[Зета]

лучше уж как дивиденды выдать. НДФЛ хоть меньше будет (если успеть в этом году) - и если прибыль есть (судя по этим займам, это примерно прибыль и есть)

[Аноним]

А взносы, кстати, при прощении начислять надо?

[Зета]

Не надо

[Аноним]

Еще вопрос: а если займ беспроцентный, при прощении долга мат выгода образуется? С нее надо взносы начислять?

[ZloiBuhgalter]

взносы не надо.

[Аноним]

А мат выгода будет? (Если был займ беспроцентный, потом займ прощен)

[mvf]

Она будет даже при непрощении.

[Аноним]

Если не возвращать займ (например, продлевать договор каждые 5 лет) и не прощать, то не будет, не так ли?

[ZloiBuhgalter]

то не будет,

Если займ безпроцентный, то мат выхода есть всегда.

Точнее, если проценты ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ ( http://www.klerk.ru/glossary/40496/ ).

[Аноним]

Подскажите, иначе у меня недопонимание. Недавно изучала этот вопрос, пришла к выводу, что мат. Выгода для обложения ндфл образуется в момент возврата займа. Пока его не вернули, то и ндфл не начисляется. Если это не так, пож-та скажите, на каком основании начислять ндфл. Или я опять ошибаюсь??

[ZloiBuhgalter]

ошибаюсь?

Нет, конечно, матвыгода будет считаться если его возвратят.

Но: есть такая вещь - (http://mvf.klerk.ru/zakon/115fz_211014.htm статья 6 п.1 пп.4), Можно "налететь", если долго продлять.

[Аноним]

Но: есть такая вещь -статья 6 п.1 пп.4), Можно "налететь", если долго продлять.

Прочли, получается если займ беспроц, то он подлежит контролю. Подскажите, а если мы займ продляем, банк ведь не в курсе, что мы его продляем, как он его отследит? или это при налог проверке возьмут на заметку?
И что будет, когда возьмут на заметку?? (т.е. чем грозит этот контроль?)

[Зета]

Фактически вы уходите от налогов. Вы это осознаете хотя бы?